Показатели зависимости от перестраховщиков. В данную группу входят показатели, характеризующие зависимость финансового состояния компании от надежности перестраховщиков и результатов деятельности
В данную группу входят показатели, характеризующие зависимость финансового состояния компании от надежности перестраховщиков и результатов деятельности компании от эффективности перестраховочной зашиты.
1 Участие перестраховщиков в страховой премии
а) за отчетный период 10886 / 15944 = 68 %
б) за предшествующий период 16864 / 25431 = 66 %
Данный показатель отражает участие перестраховщиков в страховой деятельности компании. Оптимальное значение показателя находится в пределах от 5 до 50% от страховой премии.
Для данной компании значение показателя превышает оптимальное, следовательно, уровень страховой премии, передаваемой перестраховщикам слишком велик. Тенденция к снижению показателя свидетельствует об улучшении деятельности страховой компании.
2 Участие перестраховщиков в заработанной премии
а) за отчетный период (10886 + 2621) / (15944+4363) = 67 %
б) за предшествующий период (16864+835) / (25431+817) = 67 %
Показатель служит для определения доли участия перестраховщиков в доходах от страховой деятельности. Доля участия перестраховщиков довольно высока, что не очень хорошо сказывается на деятельности рассматриваемой компании.
3 Участие перестраховщиков в состоявшихся убытках, выплатах страхового возмещения и страховых сумм
а) за отчетный период (848+609) / (7362+1557) = 16 %
б) за предшествующий период (2460+855) / (9571+609) = 32,5%
Служит для оценки эффективности перестраховочной защиты путем сопоставления с показателем участия перестраховщиков в страховой премии.
Значительное превышение участия перестраховщиков в страховой премии (67%) над участием в страховых выплатах и состоявшихся убытках (16%) свидетельствует о неэффективности перестраховочной защиты, одной из причин которой является передача в перестрахование менее рискованных объектов по сравнению с оставленными на собственном удержании; неправильно выбранная схема перестраховочной зашиты и т.д.
4 Показатель уровня выплат в части перестраховочной деятельности
а) за отчетный период (848+609) / (10886 + 2621) = 11 %
б) за предшествующий период (2460+855) / (16864+835) =19 %
Показатель определяет соотношение между расходами на покрытие обязательств по страховым выплатам и доходов в части рисков, переданных в перестрахование.
Таким образом, за отчетный период расходы страховой компании по перестраховочной деятельности составляют лишь 11% от всех доходов по перестрахованию.
5 Показатели участия перестраховщиков в страховых резервах – резерве не заработанной премии, резервах убытков, резерве по страхованию жизни рассчитывается как:
а) за отчетный период (2621+609) / (4363+1557+24) = 54 %
б) за предшествующий период (835+855) / (817+1101) = 88 %
Отражает зависимость способности компании к выполнению обязательств от надежности перестраховщиков.
Доля перестраховщиков в общей сумме страховых резервов очень велика, но имеет тенденцию к снижению.