Расчеты путем прямых корреспондентских отношений банков и другие виды межбанковских расчетов
Наряду с централизованной системой межбанковских расчетов через систему РКЦ межбанковские расчеты могут осуществляться через корреспондентские счета, открытые банками друг у друга.
Порядок открытия и режим функционирования корреспондентского счета одного банка в другом определяется соглашением между этими банками, в котором определяются круг совершаемых операций, условия платежей, порядок обмена информацией, права, обязанности и экономическая ответственность сторон.
В чем преимущества этого вида межбанковских расчетов. Их несколько.
1. Они в большей мере отвечают интересам крупных клиентов, которые имеют долгосрочные устойчивые отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета банк зачастую может купить для своего клиента определенные услуги с меньшими расходами, ежели бы он осуществлял их сам. Иногда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного очень крупного клиента.
2. Достигается большая оперативность расчетов, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев – РКЦ.
3. Создаются лучшие возможности для проведения клиринга- зачета взаимных требований.
Однако указанные преимущества нивелируются недостатками, в силу которых данный вид межбанковских расчетов в современных условиях не получил очень широкого развитияСеть контрагентов клиентов банка очень широка. Чтобы осуществлять расчеты с основными партнерами клиентов банка, ему потребуется открыть сотни корреспондентских счетов. Для средних и мелких банков это неприемлемо.
Более того, следует учитывать, что разветвленная сеть корреспондентских счетов приводит к рассредоточению денежных средств банка по многочисленным банкам - корреспондентам. Эти средства, как правило, или совсем не приносят банку доход, или доход минимальный. Для банка экономически выгоднее не распылять средства по недоходным активам, а использовать их для вложения в активные доходные операции.
Третья причина сдерживания этого вида межбанковских расчетов - расчеты гораздо менее контролируются со стороны Банка России и поэтому более подвержены риску финансовой надежности банков - контрагентов. Третьим видом организации межбанковских расчетов являются платежи через внутрибанковские расчетные системы. Они используются при осуществлении операций между головным банком и его филиалами, а также между филиалами одного банка. Эти платежи осуществляются по счетам МФР (межфилиальные расчеты), открываемым в головном банке и в каждом ее филиале. Как правило, эти расчеты функционируют на базе специализированного программного обеспечения в рамках создаваемых расчетных центров.
Как уже отмечалось ранее, основное направление совершенствования системы межбанковских расчетов - создание единой электронной платежной системы страны. Для решения этой крупнейшей задачи Банком России принимаются меры по:
- совершенствованию правовой базы, законодательному закреплению применения электронных документов, электронных переводов, унификации форматов обмена данными;
- совершенствованию методологической базы, например разработке методологии определения тарифов за оказанные расчетные услуги;
- созданию соответствующей технической базы, обеспечивающей высокий уровень надежности расчетов, защиты информации по расчетным операциям;
- изысканию средств, капиталов для создания и введения в эксплуатацию единой электронной платежной системы страны.
Решение этих проблем ( законодательных, методологических, технических и экономических) позволит создать новую систему межбанковских расчетов, соответствующую мировому уровню, что в конечном итоге будет способствовать повышению эффективности функционирования банковской системы в России.
Тема « Факторинговые, трастовые и прочие операции банка»
1. Факторинговые операции банков
2. Трастовые и другие операции по размещению частных сбережений
1. Факторинг - от английского слова factor ( т.е. комиссионер, агент, посредник) является относительно новым банковским продуктом, сочетающим в себе кредитную и комиссионную операции. Он сформировался в практике западных банков в середине двадцатого века.
В самом общем виде факторинг можно определить как деятельность банка или специализированной факторинговой компании по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленного или торгового предприятия) и управлению его долговыми требованиями. Фактически это целый комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с информационным. консалтинговым, страховым и бухгалтерским сопровождением.
Основной принцип факторинга состоит в тои , что фактор покупает у клиента требования к должникам и быстро оплачивает до 90% этих требований. Остальное клиент получает по мере выполнения должником обязательства.
Виды факторинговых операций.
По страновой принадлежности поставщика и покупателя :
внутренний
внешний факторинг.
По возможности обратного требования к поставщику:
с регрессом – с правом возврата банком клиенту неоплаченных счетов
без регресса (банк берет на себя риск неплатежа)
По условию уведомления должника:
открытый (должник знает о переуступке требования)
закрытый – (не знает, ведет расчеты с поставщиком, а тот перечисляет банку)(есть противоречие с ГК РФ)
По форме финансирования:
- предварительная оплата
- оплата к определенному сроку
- оплата на момент представления документов.
Правовая основа отношений банка и клиента – договор факторинга. Как и в кредитном договоре, фиксируются все нюансы взаимодействия с клиентом. Банк проводит предварительную работу по оценке рисков, в основном изучая платежеспособность покупателей. Это обеспечивает дополнительное преимущество факторинга для предприятий малого бизнеса.
Плата за факторинговое обслуживание состоит ,как правило, из 2 частей – 1)процентная ставка за пользование ресурсами (обычно чуть выше или равна ставке по обычному кредиту, в мировой практике на уровне учетной ставки данного банка +1-2%)) 2) комиссия от оборота клиента (до 4%) зависит от спектра услуг фактора и риска, наличия права регресса.
Взимается плата из средств, поступающих на счет от должников.
Для клиента важен доступ к источнику оборотного капитала, сокращение кассовых разрывов, частичное страхование рисков. Факторинг позволяет клиенту предоставить покупателям отсрочку, сократить документооборот и издержки.
2. Трастовые и другие операции банков по размещению частных сбережений
(от английского trust- доверие) – в развитых странах существуют достаточно давно. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, фирм, благотворительных фондов и пр. Доверительные операции в мировой практике можно подразделить на 3 вида:
- управление наследством
- выполнение операций по доверенности
-агентские услуги
Вознаграждение в виде комиссии.
В РФ используется термин - доверительное управление в связи с особенностями законодательства.
В основном доверительное управление осуществляется российскими банками на основе создания ОФБУ, учредителями которых выступают граждане, внесшие долю в этот фонд. Каждый учредитель ОФБУ получает сертификат долевого участия, который не может быть предметом купли- продажи. Он может быть переоформлен на другое лицо. Если владелец напишет заявление.
Учредители получают доход пропорционально своей доле в ОФБУ за вычетом вознаграждения управляющему и расходов на содержание фонда. Доход получает банк от инвестирования в ценные бумаги.
Минимальная сумма первоначального инвестирования устанавливается на достаточно высоком уровне, также устанавливается минимальная сумма дополнительного инвестирования. Вознаграждение управляющего доходит до 2-2,5% стоимости чистых активов. В отличие от ПИФов ОФБУ могут вкладывать средства российских инвесторов в зарубежные активы и в производные инструменты. Дополнительное преимущество ОФБУ – меньшие издержки на управление по сравнению с ПИФами.
Рынок ОФБУ достаточно динамично развивался в период до кризиса 2008-2009 гг.
Впрочем, банки сотрудничают и с ПИФами. Многие ПИФы созданы самими банками.Хотя это требует существенных первоначальных затрат.
Продажа паев ПИФов также расширяет спектр услуг банков по размещению сбережений. Некоторые банки изобретают новые финансовые продукты типа «вклад + ПИФ»
Брокерское обслуживание физических лиц требует от банка наличия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Как правило, оно сочетается с депозитарным
. По договору брокерского обслуживания банк берет на себя обязательства по проведению операций купли-продажи ценных бумаг от своего имени за счет и по поручению клиента за определенное вознаграждение. По договору депозитарного обслуживания банк берет на себя обязательство предоставить услуги по хранению ценных бумаг, учету прав и открытия и ведения счета депо. Обычно предоставляется и консалтинговое обслуживание.
Банк, однако, лишь посредник. Средства размещаются на риск инвестора.
Одной из альтернатив банковским вкладам и ПИФам можно считать и размещение средств в драгметаллы. Банки, имеющие соответствующую лицензию, предлагают продажу и покупку слитков драгметаллов, инвестиционных и памятных монет., а также металлические счета. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.
. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Обезличенный металлический счет, это аналог обычного рублевого счета клиента, только на нем учитываются не рубли, а обезличенные драгоценные металлы (в граммах), но без указания конкретных индивидуальных признаков мерных слитков (количества слитков, пробы, производителя, серийного номера и др.). Металлический счет можно открывать в таких драгоценных металлах как: золото или серебро, платина или палладий.
Для открытия обезличенного металлического счета физическому лицу при себе необходимо иметь:
· Паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность;
· Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) - при наличии;
· Средства для приобретения драгоценного металла или принадлежащие клиенту мерные слитки драгоценного металла с сертификатами и паспортами заводов изготовителей.
Для открытия обезличенного металлического счета частные предприниматели без образования юридического лица предоставляют в Банк:
· заявление на открытие обезличенного металлического счета с указанием наименования драгоценного металла и видов совершаемых операций;
· документ о государственной регистрации (копия, заверенная органом государственной регистрации или нотариально);
· карточка постановки на учет в ГИПН (для работы с металлом в физической форме);
· нотариально заверенную копию свидетельства ГНИ о постановке на налоговый учет;
· копию документа, удостоверяющего личность клиента;
· банковскую карточку с образцами подписей.
· И возможно другие документы по условиям конкретного банка.
.
Открытие металлического счета физическому лицу осуществляется на основании подписания договора с банком на открытие и ведение такого счета, затем средства или мерные слитки обмениваются на "безналичный" драгоценный металл и зачисляются на счет в граммах. После этого клиенту выдается его экземпляр договора. В отдельных банках, таких как Сбербанк России, выдается еще и сберегательная книжка, в которой отражено количество драгметалла в граммах. А в некоторых банках процедура открытия счета начинается с написания заявления на открытие счета по установленной банком типовой форме. При этом, число обезличенных металлических счетов на одного клиента банк не ограничивает. Нужно также помнить, что в соответствии с правилами мировой практики, банки не начисляют проценты на остатки по операциям с металлическими обезличенными счетами. А на каждый металл открывается отдельный счет.
Металлические счета по срокам функционирования делятся:
1. До востребования - когда срок хранения драгметалла по договору не ограничен.
2. Срочный - когда по договору установлен конкретный срок возврата сбережений. Такой срок оговаривается при открытии вкладов в драгметаллах, в соответствии с условиями конкретного вида депозитного вклада.
По доходности обезличенные металлические счета условно можно разделить на два вида:
1. Металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут.
2. Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.
Возможность получения дохода за счет роста цен на драгоценные металлы на мировом рынке подтверждается динамикой учетных цен ЦБ РФ на золото, серебро, платину и палладий. Курсы покупки и продажи драгоценных металлов в обезличенном виде устанавливаются банками каждый день. Показатель курса зависит от текущих мировых цен на драгметаллы и их тенденций. К примеру, на цену самого популярного металла в операциях ОМС – золота обычно влияет геополитическая обстановка в мире, цены на нефть, экономическое состояние США и стран Европейского Союза, уровень золотодобычи и общий спрос на драгоценные металлы в мире.
Прибыль от инвестиций в драгметаллы вычисляется, как разница между стоимостью реализации драгметалла банку и ценой этого металла, помноженной на количество граммов. Чтобы получить максимальный доход, клиенту, пользующемуся ОМС, рекомендуется инвестировать деньги в драгоценный металл в момент падения цены на него, а в дальнейшем продать его, когда цены возрастут. Подобные операции инвестор может производить несколько раз в год, необходимо лишь следить за положением на рынке драгметаллов.
Хранение сбережений в виде драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах имеет ряд особенностей: Отсутствие НДС при приобретении "безналичного" драгоценного металла; Возможность пополнения или частичного снижения остатка на счете «до востребования»; Отсутствие проблем с хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла; Упрощенная процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла. Возможность открытия счета в пользу третьих лиц.
Кроме приведенных выше особенностей, о которых банки всегда предупреждают своих клиентов, есть и более серьезные особенности:
• Хранение денежных средств на обезличенных металлических счетах не попадает под действие Федерального закона № 177 – ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”.
• При осуществлении клиентом снятия со счета драгметалла в физической форме, т.е. в слитках, в стоимость слитка войдет НДС, даже если клиент производил зачисление драгметалла на обезличенный металлический счет путем передачи (продажи) банку слитков драгметалла в физической форме.
При закрытии счета, возврат сбережений осуществляется:
1. Путем реализации "безналичного" драгметалла по курсу банка и получения средств - в рублях;
2. Путем снятия драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища Банка), с уплатой НДС (18 % от стоимости металла)
Если зачисление или снятие драгметалла по обезличенному металлическому счету осуществляются в виде мерных слитков, то доходность счета (драгметалла) снижается, за счет снятия банками комиссионных вознаграждений.
Банки взыскивают с клиентов следующие виды комиссионных вознаграждений за отдельные операции по счету, а именно:
1. За зачисление драгоценного металла на счет при физической поставке слитков драгоценных металлов;
2. За выдачу драгоценного металла с обезличенного металлического счета в физической форме;
3. За проверку мерности слитков (сохранности слитков, наличия и соответствия сертификатов и паспортов завода изготовителя и др.).
4. Операции по учету ограничений права распоряжения обезличенным металлическим счетом при оформлении залога.