Ликвидность оборотного капитала
Аналитический баланс.
Актив
| Наименование показателя. | Начало периода | Конец периода |
| Нематериальные активы | ||
| Основные средства | ||
| Незавершенное строительство | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | ||
| Итого по разделу 1: | ||
| II оборотные активы | ||
| Запасы | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям | ||
| Дебиторская задолженность | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||
| Денежные средства | ||
| Итого по разделу 2: | ||
| Баланс | ||
| Пассив | ||
| Наименование показателя. | Начало периода | Конец периода |
| III капитал и резервы | ||
| Уставный капитал | ||
| Добавочный капитал | ||
| Резервный капитал | ||
| Фонд социальной сферы | ||
| Целевые финансы и поступления | - | |
| Нераспределенная прибыль | ||
| Итого по разделу 3: | ||
| IV долгосрочные обязательства | ||
| Займы и кредиты | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | — | — |
| Итого по разделу 4: | ||
| V краткосрочные обязательства | ||
| Займы и кредиты | — | — |
| Кредиторская задолженность | ||
| Задолженность участникам | ||
| Доходы будущих периодов | ||
| Резервы представленных расходов | — | |
| Прочие краткосрочные обязательства | ||
| Итого по разделу 5: | ||
| Баланс |
Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам или отношению суммы денежных средств , краткосрочных финансовых вложений , дебиторской задолженности и запасов к краткосрочным обязательствам . Он должен быть больше единицы и меньше двух .Нижняя граница указывает на то, что оборотных средств должно быть достаточно чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства .Превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в два раза является не желательной , поскольку это свидетельствует о нерациональном движении средств и неэффективности их использования.
Коэффициент промежуточной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств , краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше единицы. Низкое значение указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами , чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов.
Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств , краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше 0,2 . Низкое значение указывает на снижение платежеспособности предприятия.
Кобщ.л.н= 
Кобщ.л.к= 
Кпром.л.н= 
Кпром.л.к= 
Кабс.л.н= 
Кабс.л.к= 
| Начальн. | Конечн. | |
| Кобщ.л | 2,16 | 2,23 |
| Кпром.л | 1,87 | 1,94 |
| Кабс.л | 0,22 | 0,67 |
Вывод:Исходя из полученных данных, мы видим что Кобщ.л=2,16 на начальном периоде и на конечном Кобщ.л=2,23 больше 2, это указывает о нерациональном вложении и на неэффективное их использование.
Кпром.л=0,87 на начальном и конечном периоде Кпром.л=1,94 , высокое значение не указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами.
Кабс.л=0.22 на начальном периоде не указывает на снижение платёжеспособности предприятия, а Кабс.л = 0,67 на конечном периоде значит что у предприятия высокая платёжеспособность.
Ликвидность оборотного капитала