Исходные данные для расчета бюджета продаж и бюджета производства

Вариант
 
Цена продукции, руб.
А
Б
В
Планируемый объем реализации продукции, тыс.шт.
А 0,55 0,6 0,52 0,6 0,5 0,5 0,48 0,52 0,65 0,62
Б 1,65 1,4 1,3 1,58 1,2 1,45 0,9 1,45 1,3
В 3,2 2,8 2,5 3,6 3,4 3,8 2,9 3,7 2,7 2,8
Запас готовой продукции на начало, тыс.шт.
А 0,18 0,18 0,18 0,17 0,14 0,01 0,08 0,16 0,20 0,19
Б 0,38 0,38 0,24 0,48 0,31 0,24 0,26 0,18 0,31 0,24
В 0,96 0,73 0,76 1,19 1,41 1,64 1,07 1,38 1,21 0,89
Запас готовой продукции на конец, тыс.шт.
А 0,13 0,14 0,11 0,14 0,12 0,16 0,13 0,12 0,15 0,14
Б 0,23 0,18 0,19 0,20 0,16 0,14 0,21 0,13 0,20 0,19
В 0,46 0,43 0,36 0,49 0,41 0,44 0,37 0,48 0,31 0,39

 

Для производства продукции используется три вида основных материалов - X, Y, Z. Нормы расхода и стоимость основных материалов представлены в таблице 2.

 

 

Таблица 2

Исходные данные для расчета прямых материальных затрат

Вариант
 
Цена материала, руб. за кг.
Х
У 27,5
Z 9,5 8,7 7,6 12,6 9,3 8,5 11,2 5,6
Расход материала на изделие А, кг. на шт.
Х 0,1 0,15 0,16 0,12 0,13 0,09 0,2 0,18 0,19 0,17
У 0,75 0,8 0,87 0,79 0,85 0,9 0,65 0,6 0,77 0,83
Z 0,5 0,35 0,25 0,3 0,45 0,54 0,26 0,33 0,27 0,35
Расход материала на изделие Б, кг. на шт.
Х 0,07 0,08 0,06 0,07 од 0,12 0,07 0,1 0,09 0,08
Z 2,15 2,5 2,1 1,3 1,15 1,37 1,75 1,17 2,46 3,1
Расход материала на изделие В, кг. на шт.
У 0,4 1,2 0,55 0,74 0,7 0,37 0,52 0,78 0,47 0,74
Z 1,7 0,9 1,6 0,3 0,24 1,95 0,85 0,98 1,25 1,87

 

Планируемые уровни запасов материалов на начало и конец года представлены в таблице 3.

Таблица 3

Исходные данные для составления бюджета закупок прямых материалов

Вариант
 
Запас материалов на начало, кг.
Х
У
Z
Запас материалов на конец, кг.
Х
У 11О
Z

 

Изделия А, Б и В проходят обработку в двух цехах - механическом и сборочном. Трудоемкость изготовления изделий в цехах и разряд работ представлены в таблице 4.

 

Таблица 4

Исходные данные для расчетов прямых расходов на оплату труда

Вариант
 
Трудоемкость изготовления изделия А по цехам, нормо-час.
механический 0,9 0 67 0 75 0 59 0,28 1,5 0,87 0,85 0,59 1,3
сборочный 0,7 0 4? 0 45 1 51,25 1 ,25 0 48 0 85 0,48 1 ?5 0,55
Часовая тарифная ставка при изготовлении изделия А по цехам, руб. в час
механический 3,4 6,2 7,5 3,4 6,2 7,5 3,4
сборочный 6,2 7,5 2,8 2,8 3,4 6,2
Трудоемкость изготовления изделия Б по цехам, нормо-час.
механический 0,85 0,23 0 75 0 ,62 0 87 0 84 0,54 0,28 0 39 0,25
сборочный 0,45 0,95 0,6 0,27 0,32 0,64 0,82 0,51 0,67
Часовая тарифная ставка при изготовлении изделия Б по цехам, руб. в час
механический 2,8 7,5 2,8 3,4 2,8 3,4 2,8 2,8
сборочный 6,2 3,4 3,4 2,8 3,4 6,2 7,5
Трудоемкость изготовления изделия В по цехам, нормо-час.
механический 0,15 0,51 0,64 0,24 0 37 0,24 0,15 0,15 0,12 0,56
сборочный 0,37 0,3 0,12 0,32 0,2 0,17 0,28 0,98 0,25 0,32
Часовая тарифная ставка при изготовлении изделия В по цехам, руб. в час
механический 7,5 2,8 3,4 7,5 6,2 7,5 3,4
сборочный 6,2 6,2 2,8

 

Общепроизводственные расходы механического цеха представлены в таблице 5, сборочного цеха - в таблице 6. Общехозяйственные расходы предприятия представлены в таблице 7.

 

Таблица 5

Общепроизводственные расходы механического цеха, руб.

 

Наименование статьи Вариант
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1.1. Амортизация оборудования
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т.ч.
1.2.1. материалы
1.2.2. электроэнергия
1.2.3. вода
1.2.4. зарплата
1.3. Текущий ремонт оборудования, в т.ч.
1.3.1. материалы
1.3.2. зарплата
2. Цеховые расходы
2.1. Зарплата аппарата управления цехом
2.2. Амортизация зданий, сооружений
2.3. Содержание зданий, сооружений, в т.ч.
2.3.1. материалы
2.3.2. электроэнергия
2.3.3. вода

 

Таблица 6

Общепроизводственные расходы сборочного цеха, руб.

 

Наименование статьи Вариант
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1.1. Амортизация оборудования
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т.ч.
1.2.1. материалы
1.2.2. электроэнергия
1.2.3. вода
1.2.4. зарплата
1.3. Текущий ремонт оборудования, в т.ч.
1.3.1. материалы
1.3.2. зарплата
2. Цеховые расходы
2.1. Зарплата аппарата управления цехом
продолжение Таблицы 6
2.2. Амортизация зданий, сооружений
2.3. Содержание зданий, сооружений, в т.ч.
2.3.1. материалы
2.3.2. электроэнергия
2.3.3. вода
                             

 

Таблица 7

Общехозяйственные расходы предприятия, руб.

Наименование статьи Вариант
1. Зарплата работников аппарата управления
2. Амортизация основных средств
3. Содержание и ремонт основных средств общезаводского назначения, в т.р.
материалы
зарплата
электроэнергия
вода

 

При калькулировании распределите:

- общепроизводственные расходы пропорционально заработной плате производственных рабочих,

- общехозяйственные и коммерческие расходы - пропорционально цеховой себестоимости.

 

 

Таблица 8