Состав хозяйственных средств ООО «Громада» для составления баланса

Наименование счетов

На 01.01.2014 г.

Хозяйственные средства	å
Основные средства	420 000
Уставный капитал	716 200
Сырье и материалы	110 800
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	65 000
Касса	5 200
Расчетные счета	274 000
Незавершенное производство	47 200
Расчеты по оплате труда	76 000

Расшифровка остатков по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01 января 2014 г.

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
АО «Литейный»	30 000
АО «Металлург»	35 000
Итого:	?

Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»

На 01 января 2014 г.

Наименование материала	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Лента стальная, т			?
Чугун, т			?
Прочие материалы, т		33,4	?
Итого:	-	-	?

Хозяйственные операции за январь

№	Содержание хозяйственной операции	å, руб.
1.	Поступили от поставщиков материалы на склад:
	- лента стальная – 4 т, от АО «Литейный»	?
	- чугун – 3 т, от АО «Металлург»	?
	Итого:	?
2.	Отпущены со склада в производство материалы:
	- лента стальная – 4,5 т	?
	- чугун – 2,5 т	?
	- прочие материалы – 1,9 т	?
	Итого:	?
3.	Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности:
	- АО «Литейный»	30 000
	- АО «Металлург»	35 000
	Итого:	?
4.	Поступили от поставщиков материалы на склад:
	- лента стальная – 2 т, от АО «Литейный»	?
	- чугун – 4 т, от АО «Металлург»	?
	Итого:	?
5.	Отпущены со склада в производство материалы:
	- лента стальная – 1,5 т	?
	- прочие материалы – 4 т	?
	Итого:	?
6.	Начислена заработная плата рабочим основного производства	30 000
7.	Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы (30,2 %)	?
8.	Поступили в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и на хозяйственные нужды	50 000
9.	Выдана из кассы заработная плата работникам	30 00
10.	Перечислены с расчетного счета взносы во внебюджетные фонды	?
11.	Выпущена из производства готовая продукция	55 000

Формы для решения задачи

1. Бухгалтерский баланс на 1.01.14 г. и на 01.02.14 г.

АКТИВ	СУММА	ПАССИВ	СУММА
I. Внеоборотные активы		III. Капиталы и резервы
Итого по I разделу:		Итого по III разделу:
II. Оборотные активы		IV. Долгосрочные обязательства
Итого по II разделу:		Итого по IV разделу:
		V. Краткосрочные обязательства
		Итого по V разделу:
БАЛАНС:		БАЛАНС:

2. Открыть счета синтетического учета (схемы счетов)

Дт	Кт

3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций

№	Содержание хозяйственной операции	å, руб.	Дт	Кт











	Итого:

4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика

Дт	Кт

6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт


Итого:

7. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

Дт	Лента стальная, т, 5000 руб.	Кт
Показатели	Кол-во	Сумма	Показатели	Кол-во	Сумма
Сн –

Об –			Об –
Ск –

8. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 «Материалы»

Наименование материала	Ед. изм.	Цена	Сн	Обороты за месяц	Ск
Приход	Расход
кол-во	å, руб.	кол-во	å, руб.	кол-во	å, руб.	кол-во	å, руб.




Итого:

Вариант 2.

На основе данных для выполнения задачи:

1. Составьте бухгалтерский баланс мебельной фабрики «Полис» на 01.04.2014 г.;

2. Откройте счета синтетического учета и запишите в них остатки на 1 апреля на основании баланса;

3. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов и подсчитайте общий итог;

4. Откройте к синтетическому счету 10 «Материалы» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;

5. Откройте к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;

6. Запишите суммы хозяйственных операций в счета аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выделите остатки на конец месяца;

7. Составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета за апрель;

8. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»;

9. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

10. Составьте бухгалтерский баланс на 1 мая 2014 г.