Господарські операції за червень 2011 року
ПРАКТИЧНА РОБОТА № 2
Використовуючи дані таблиць 1 і 2 необхідно скласти оборотно-сальдову відомість, заповнити бухгалтерський баланс (Форма № 1) та звіт про фінансові результати (форма № 2).
Таблиця 1
Залишки по рахунках бухгалтерського обліку на
1 червня 2011 року
тис.грн.
| Активи, зобов'язання та власний капітал підприємства
| Сума
| Рахунок
| | Основні засоби по первинній вартості
| 355451,3
|
| | Знос основних засобів
| 167304,9
|
| | Нематеріальні активи
| 573,9
|
| | Знос нематеріальних активів
| 172,6
|
| | Капітальні інвестиції
| 1021,1
|
| | Заборгованість перед Пенсійним фондом
|
|
| | Заборгованість перед фондами
| 101,5
|
| | Виробничі запаси
| 35735,4
|
| | - сировина та матеріали
|
| | | Незавершене виробництво
|
|
| | Довгострокові фінансові інвестиції
| 22635,1
|
| | Готова продукція
| 1584,40
|
| | Товари
| 73,5
|
| | Векселі одержані
| 941,7
|
| | Розрахунки з постачальниками
| 1022,4
|
| | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
| 21142,6
|
| | Відстрочені податкові активи
| -
|
| | Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом
| 6540,7
|
| | Векселі видані
| -
|
| | Інша поточна дебіторська заборгованість
| 51070,9
|
| | Попередня оплата постачальникам за товари, роботи, послуги
| |
| | Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків
| 356,6
|
| | Резерв сумнівних боргів
| 7992,9
| 381 (к)
| | Заборгованість підприємства по нарахованих дивідендах
| 5128,7
|
| | Поточний рахунок
| 7280,5
|
| | Витрати майбутніх періодів
| 332,3
|
| | Забезпечення виплат відпусток
| -
|
| | Каса
| 1,2
|
| | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
| 104426,8
|
| | | | | | |
| Резервний капітал
| 7025,5
|
|
| Залишок невикористаних сум у підзвітних осіб
|
|
|
| Заборгованість по довгострокових кредитах банків
| |
|
| Заборгованість підприємства по нарахованих податках
| 5083,9
|
|
| Заборгованість постачальникам за товари, роботи, послуги
| 2383,7
|
|
| Відстрочені податкові зобов'язання
| 3068,6
|
|
| Статутний капітал
| 69795,4
|
|
| Короткострокові кредити банків
| 47478,3
|
|
| Додатковий капітал
| 82907,9
|
|
| Нарахована заробітна плата
| 2289,1
|
|
Таблиця 2
Господарські операції за червень 2011 року
грн.