Аналіз використання фонду заробітної плати

Категорії персоналу		Фонд заробітної плати, тис. грн.	Відхилення від плану
за планом	фактично	тис.грн.	%
встановл.	зкорегов.	встановл.	зкорегов.
1. ПВП	ш№1
ш№2
об’єдн.
у т.ч.:
робітники	ш№1
ш№2
об’єдн.
· керівники, · спеціалісти · службовці	ш№1
ш№2
об’єдн.

2. НПП	ш№1
ш№2
об’єдн.
Всього:	ш№1
ш№2
об’єдн.

Розрахунок:

Коефіцієнт видобутку вугілля:

К_q =

Скорегований фонд заробітної плати (ФЗП) робітників об’єднання складе:

____________________________________________________________

Висновки: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Таблиця 2.9

Аналіз середньої заробітної плати

№ з/п	Показник	Один. вим.		200...	Відхилення від плану
план	факт	+/-	%
1.	ФЗП: · ПВП	тис.грн.	ш№1
ш№2
об’єдн.
	· робітники	тис.грн.	ш№1
ш№2
об’єдн.
2.	Чисельність · ПВП	осіб	ш№1
ш№2
об’єдн.
	в т.ч. робітники	осіб	ш№1
ш№2
об’єдн.
3.	Середня з/п · ПВП	грн./міс.	ш№1
ш№2
об’єдн.
	· робітники	грн./міс.	ш№1
ш№2
об’єдн.

Таблиця 2.10

Аналіз впливу ЗП і чисельності на ФЗП робітників

Шахти	Вихідні данні	Розрахунки
Заробітна плата, тис. грн./р.	Чисельність, осіб
план	факт	план	факт
позначення
№1
№2
Всього по об’єднанню

Показати аналіз впливу ЗП і чисельності на ФЗП робітників у відносному та абсолютному виразі.

Розрахунок:

1) У відносному виразі:

· Загальний індекс ФЗП:

· Загальний індекс заробітної плати:

· Загальний індекс чисельності робітників:

Перевірка взаємозв’язку загальних індексів:

2) В абсолютному виразі:

· Загальна абсолютна зміна ФЗП:

· Загальна абсолютна зміна ФЗП за рахунок зміни заробітної плати:

· Загальна абсолютна зміна ФЗП за рахунок зміни чисельності:

Перевірка взаємозв’язку абсолютного відхилення:

Таблиця 2.11

Аналіз впливу зміни заробітної плати і чисельності на середню заробітну плату

шахти	Вихідні данні	Розрахунки
Чисельність, осіб	Заробітна плата, грн./р.	Структура чисельності, коеф.
план	факт	план	факт
позначення
№1
№2
Всього по об’єднанню

Визначити:

· по об’єднанню індекси середньої заробітної плати змінного і фіксованого складу та структурних зрушень;

· абсолютну зміну середньої заробітної плати по об’єднанню, а також за рахунок змін заробітної плати на кожному підприємстві й структурних зрушень у чисельності робітників.

Зробити висновки.

Розрахунок:

1) Аналіз впливу зміни заробітної плати і чисельності на середню заробітну плату (у відносному виразі).

· Загальний індекс середньої заробітної плати змінного складу:

· Загальний індекс заробітної плати фіксованого складу:

· Загальний індекс структурних зрушень чисельності:

Перевірка взаємозв’язку індексів:

2) В абсолютному виразі:

· Загальне абсолютне змінення середньої заробітної плати:

· Абсолютна зміна середньої заробітної плати за рахунок зміни заробітної плати по шахтам:

· Абсолютна зміна середньої заробітної плати за рахунок зміни в структурі чисельності:

Перевірка взаємозв’язку абсолютного відхилення:

Висновки: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Таблиця 2.12

Аналіз співвідношення між темпом зростання середньої заробітної плати і продуктивності праці робітника.

Показник	Звітний період	Темп зростання, коеф.
за планом	фактично
Середньомісячна заробітна плата, грн.
Продуктивність праці, т/міс.
Коефіцієнт випередження

2.2.3. Аналіз виконання плану по готовій вугільній

І готовій товарній продукції.

Таблиця 2.13

Визначити вплив ціни і обсягу ГТВП на ГТВП в вартісному вираженні

шахти	Вихідні данні	Розрахунки
ГТВП, тис.т	Ціна, 1т., грн.
план	факт	план	факт
позначення
№1
№2
Всього по об’єднанню

Розрахунок:

1) Загальні індекси в відносному виразі:

· Загальний індекс ГТВП в вартісному виразі:

· Загальний індекс ціни:

· Загальний індекс обсяг ГТВП:

Перевірка взаємозв’язку загальних індексів:

2) В абсолютному виразі:

· Загальна абсолютна зміна ГТВП в вартісному виразі:

· Загальна абсолютна зміна ГТВП в вартісному виразі за рахунок зміни ціни:

· Загальна абсолютна зміна ГТВП в вартісному виразі за рахунок зміни фізичного обсягу ГТВП:

Перевірка взаємозв’язку абсолютного відхилення: