Построение консолидированной отчетности в системе Audit Expert 4
Подготовка консолидированной финансовой отчетности в системе Audit Expert 4 происходит на основе аналитических форм баланса и отчета о прибылях и убытках, содержащихся в отдельных проектах, с внесением необходимых корректировок в консолидированные формы. Возможна консолидация проектов только из одной базы данных.
При создании нового консолидированного проекта пользователю необходимо указать компании, включаемые в консолидацию, а также выбрать из них одну материнскую компанию. В дальнейшем возможно добавление и удаление компаний из консолидированного проекта. Одна и та же компания может участвовать в разных консолидированных проектах.
Дополнительные сведения, относящиеся к финансовым операциям внутри группы и необходимые для корректировки консолидированных форм, вносятся пользователем вручную в корректирующие таблицы непосредственно в консолидированном проекте отдельно по каждой компании. Формы корректирующих таблиц различаются для материнской и дочерних компаний.
При вводе дополнительных данных необходимо следить за соблюдением ряда требований:
- Равенство дебиторской и кредиторской задолженности внутри группы компаний
- Равенство займов выданных и займов полученных внутри группы компаний
- Равенство прочих доходов и прочих расходов внутри группы компаний
- Равенство процентов к выплате и к получению по займам внутри группы компаний.
При не выполнении хотя бы одного из указанных условий система выдаст предупреждение, а полученные в консолидированных таблицах данные будут некорректны.
Консолидированные формы отчетности получаются в системе путем суммирования одноименных строк аналитического баланса (отчета о прибылях и убытках) с последующей корректировкой на основе дополнительных данных, внесенных пользователем.
В каждом консолидированном проекте минимально присутствуют следующие таблицы.