Услуги по заполнению деклараций

Физическим лицам – декларация 3-НДФЛ

Предоставление декларации 3-НДФЛ

Стоимость услуги по заполнению деклараций по НДФЛ зависит от того, для кого составляется декларация – для резидента или нерезидента, а также от сложности ситуации, а именно:

Виды ситуаций	Стоимость услуги по заполнению налоговой декларации 3 НДФЛ, в рублях
Составление декларации 3 НДФЛ в случае продажи недвижимости (1 объект) или автотранспорта (1 объект)
Составление декларации 3 НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке недвижимости или социального вычета (оплата обучения, лечения, медикаментов)

Согласно статьям 228, 229 Налогового Кодекса РФ физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны представлять Декларации по налогу на доходы физических лиц (декларация 3-НДФЛ) в следующих случаях:

· при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера, договоров найма или договоров аренды любого имущества;

· при продаже имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав;

· при получении доходов от источников, находящихся за пределами РФ;

· при получении иных доходов, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;

· при получении выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в т.ч. с использованием игровых автоматов);

· при получении доходов в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;

· при получении от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

· при получении дохода в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Кроме того, физические лица имеют право на предоставление деклараций для получения стандартных, социальных или имущественных вычетов.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ

По общему правилу предоставление декларации 3 НДФЛ осуществляется налогоплательщиком самостоятельно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом, в налоговую инспекцию по месту жительства. На случаи предоставления налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов данный срок не распространяется, подобные декларации можно подать позднее.

Исключения из общего правила (п.3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ):

При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса РФ (см. выше), и выезде его за пределы РФ Налоговая декларация 3 НДФЛ предоставляется не позднее, чем за 1 месяц до выезда его за пределы РФ.

Сроки уплаты налога на доходы физических лиц

Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом.

Услуги по заполнению деклараций

Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), установленный Налоговым кодексом РФ, имеет множество особенностей, которые связаны с определением налоговой базы, установлением резидентства и даты получения налогооблагаемых доходов, избежанием двойного налогообложения и переплаты налога и т.д. Существует система налоговых вычетов, позволяющая вернуть уже уплаченный налог. К тому же налоговое законодательство постоянно меняется. Однако Вам не обязательно тратить время на изучение всех этих нюансов и на самостоятельное заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ. Достаточно обратиться в АРТЕМИДУ и наши специалисты подготовят для Вас декларацию 3 НДФЛ. Мы гарантируем качество подготовки декларации и конфиденциальность всех полученных от Вас данных.

Если Вам не нужны услуги по заполнению деклараций, но необходима консультация, связанная с налогом на доходы физических лиц, специалисты нашей компании всегда готовы ответить на Ваши вопросы. Подробнее о консультационных услугах и их стоимости смотрите в разделе Консультационные услуги на нашем сайте.

Услуги по заполнению деклараций включают только стоимость составления декларации 3 НДФЛ на основе представленных Вами данных и документов и не включают в себя стоимость сдачи деклараций в налоговые органы. Мы можем сдать декларацию:

· — по почте – стоимость сдачи 300 рублей;

Документы и данные, необходимые для составления декларации 3 НДФЛ:

· — паспортные данные;

· — номер ИНН (при наличии);

· — справка по форме 2-НДФЛ с места работы;

· — договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам;

· — иные документы, подтверждающие получение доходов;

· — документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов.

Документы, необходимые для получение социального налогового вычета на обучение:

· — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

· — Договор на оказание образовательных услуг, заключенный с образовательным учреждением.

· — Документы, подтверждающие факт понесенных расходов по договору (платежное поручение, ордер, кассовый чек и пр.)

· — Копия лицензии образовательного учреждения на обучение.

· — Справка по форме 2-НДФЛ.

· — Свидетельство о рождении.

· — Документ, подтверждающий факт попечительства или опекунства.

· — Документ (справку), подтверждающий очную форму обучения, если данное условие отсутствует в самом тексте договора на оказание образовательных услуг.

Документы, необходимые для получения социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов:

· — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

· — Копия договора, заключенного с медицинским учреждением, на оказание медицинских услуг.

· — Копия лицензии медицинского учреждения на оказание медицинских услуг.

· — Справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинским учреждением, по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

· — Документ, подтверждающий степень родства, с лицом за которое была осуществлена оплата (свидетельство о браке, свидетельство о рождении и пр.)

· — Рецептурный бланк по форме 107/у, заверенный подписью и личной печатью врача и печатью медицинского учреждения, выписанный лечащим врачом с отметкой «для налоговых органов».

· — Справка по форме 2-НДФЛ.

Документы для получения имущественного налогового вычета при продаже имущества:

· — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

· — Копия Договора купли-продажи имущества.

· — Документы, подтверждающие факт получения денежных средств по договору от продажи имущества (платежное поручение и пр.)

· — Документы, подтверждающие факт ранее понесенных расходов, связанных с приобретением имущества, которое реализуется по договору (платежное поручение, ордер, кассовый чек и пр.)

· — Справка по форме 2-НДФЛ.

Документы для получения имущественного налогового вычета при приобретении имущества при новом строительстве:

· — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

· — Справка по форме 2-НДФЛ.

· — Копия Договора на приобретение недвижимости, акт передачи (квартиры, комнаты, доли) в них налогоплательщику и/или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату или долю в них.

· — Документы, подтверждающие факт понесенных расходов, связанных с приобретением недвижимого имущества (платежное поручение, банковская выписка, ордер, кассовый чек, товарные чеки и пр.)

· — Акты о закупке материалов (у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца) и подтверждающих документов (товарные и кассовые чеки, пр).

Дополнительно при приобретении недвижимости за счет кредитных средств:

· — Кредитный договор (договор ипотеки).

· — Документы, подтверждающие факт обслуживания кредита, полученного на приобретение объекта недвижимости (справка об уплаченных процентах).