Анализ оттока и притока денежных средств по видам деятельности

Показатели Вид деятельности Итого
  Текущая Инвестиционная Финансовая  
Предыдущий год        
Поступило денежных средств        
Выбыло денежных средств        
Итого (п1.- п.2)        
Отчетный год        
Поступило денежных средств        
Выбыло денежных средств        
Итого (п.4 – п.5)        

Практическое задание №13

Проанализируйте структуру поступлений денежных средств организации по различным видам деятельности, исполь­зуя отчет о движении денежных средств организации за отчетный год. Заполните таблицу. Сделайте аналити­ческие выводы.

Структура поступлений денежных средств

Поступления Сумма, тыс. руб. Удельный вес во всех поступлениях, % Изменения
  Предыдущий год Отчетный год Предыдущий год Отчетный год Тыс. руб. %
От текущей деятельности            
От инвестиционной деятельности            
От финансовой деятельности            
Итого            

Практическое задание №14

Проанализируйте структуру выбытий денежных средств ор­ганизации по различным видам деятельности, используя отчет о движении денежных средств организации за от­четный год. Заполните таблицу. Сделайте аналитические выводы.

Структура выбытий денежных средств

Поступления Сумма, тыс. руб. Удельный вес во всех поступлениях, % Изменения
  Предыдущий год Отчетный год Предыдущий год Отчетный год Тыс. руб. %
От текущей деятельности            
От инвестиционной деятельности            
От финансовой деятельности            
Итого            

Практическое задание №15

Используя отчет о прибылях и убытках организации за год, выполните исследование изменения каждого показателя прибыли за анализируемый период (горизонтальный анализ), а также структуры показателей прибыли и их изменений (вертикальный анализ). Заполните таблицу. Сделайте аналити­ческие выводы.

№ Показатель Значение Отклонение
    Текущий год Предыдущий год Абсолютное Относительное
Выручка (нетто) от продажи        
Себестоимость (произ­водственная) продан­ных товаров        
Валовая прибыль (п. 1 - п. 2)        
Коммерческие и управ­ленческие        
Прибыль (убыток) от продаж (п. 3 – п.. 4)        
Сальдо от прочей дея­тельности        
Балансовая прибыль (убыток)        
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр. 190)        

Практическое задание №16

По данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках рассчитайте относительные показатели деловой актив­ности организации. Заполните таблицу, сделайте аналитические выводы об уровне и динамике соответствующих показателей. Дайте рекомендации для повышения оборачиваемости средств организации.

Показатели деловой активности

Показатели За предыдущий год За отчетный год
Коэффициент оборачиваемости активов    
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств    
Средний срок оборота оборотных средств, дней    
Коэффициент оборачиваемости запасов    
Средний срок оборота запасов    
Коэффициент оборачиваемости дебиторской за­долженности    
Средний срок оборота дебиторской задолжен­ности    
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности    
Средний срок оборота кредиторской задолжен­ности    
Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов    
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала    
Коэффициент оборачиваемости наиболее лик­видных активов    
Коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача ОС)    
Производительность труда    
Фондовооруженность труда    
Продолжительность производственного цикла    
Продолжительность финансового цикла    

 

 

Практическое задание №17

Рассчитайте рейтинговую оценку кредитоспособности ор­ганизации за предыдущий год по пятибалльной шкале с целью получения кредита. Для этого используйте мето­дику, приведенную в теме 10. Рассчитайте значения критериаль­ных коэффициентов, приведенных в таблице, и определите класс платежеспособности организации.