Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г
| № п/п | Шифр и наименование счета | Сальдо на 01.09.20__г. | Обороты за сентябрь | Сальдо на 01.10.20__г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| И т о г о |
Таблица 4
Баланс на 1 октября 20__г.
| АКТИВ | ПАССИВ | |||||
| Наименование статей | На начало периода | На конец периода | Наименование статей | На начало периода | На конец периода | |
| БАЛАНС | БАЛАНС |
ЗАДАЧА 8
1. На основании ведомостей остатков по синтетическим и аналитическим счетам открыть счета бухгалтерского учета и разнести в них остатки на начало отчетного периода (табл. 1, 2, 3 и 5, 6, 7, 8).
2. Проставить корреспонденции счетов в журнале регистрации и записать в счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за сентябрь 20__г. (табл.4).
3. Вывести обороты и сальдо на конец отчетного периода по синтетическим и аналитическим счетам.
4. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за сентябрь 20__г. (табл.9,10).
5. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г. и сверить итоги с результатами журнала регистрации (табл.11).
6. Составить бухгалтерский баланс на 1 октября 20__г. (табл.12).
И с х о д н ы е д а н н ы е
Таблица 1
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 сентября 200_г.
| Шифр счета | Наименование счета | Сальдо на 01.10.20__г. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Материалы | |||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Уставный капитал | |||
| И т о г о |
Таблица 2
Ведомость остатков по аналитическим счетам
К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 сентября 20__г.
| Наименование аналитических счетов | Сумма, ден. ед. |
| ООО «Факел» | |
| Деревообрабатывающий комбинат | |
| И т о г о |
Таблица 3
Ведомость остатков по аналитическим счетам
К счету 10 «Материалы» на 1 сентября 20__г.
| Наименование аналитических счетов | Ед. изм. | Цена, ден. ед. | Коли-чество | Сумма, ден. ед. |
| Пиломатериалы | м3 | 5,0 | 550,0 | |
| ДСП | м3 | 4,0 | 200,0 | |
| И т о г о | х | х | х | 750,0 |
Таблица 4
Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 20__г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, ден. ед. | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Акцептован счет ООО «Факел» за поступившие пиломатериалы по цене 5 ден. ед. за 1 м3 в количестве 50 м3 | |||
| 2. | Акцептован счет Деревообрабатывающего комбината за поступившие ДСП по цене 4 ден. ед. за 1 м3 в количестве 15 м3 | |||
| 3. | Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам, в том числе: а) ООО «Факел»; б) Деревообрабатывающему комбинату | |||
| 4. | Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы | |||
| 5. | Выдано из кассы под отчет агенту М.Н. Усовой | |||
| 6. | Начислена заработная плата рабочим основного производства | |||
| 7. | Отпущены материалы на нужды основного производства, в том числе: а) пиломатериалы по цене 5 ден. ед. в количестве 40 м3; б) ДСП по цене 4 ден. ед. в количестве 25 м3 | |||
| х | И т о г о | х | х |
Синтетические счета
| Счет №__ Дебет Кредит | Счет№__ Дебет Кредит | Счет №__ Дебет Кредит | |||||
| Счет №__ Дебет Кредит | Счет№__ Дебет Кредит | Счет №__ Дебет Кредит | |||
| Счет №__ Дебет Кредит | Счет№__ Дебет Кредит | Счет №__ Дебет Кредит | |||
| Счет №__ Дебет Кредит | Счет№__ Дебет Кредит | Счет №__ Дебет Кредит | |||
Аналитические счета количественно-суммовой формы
Таблица 5
| Наименование | Ед. изм. | Цена, ден. ед. | № синт. счета | ||||
| № п/п | Содержание записи | Приход | Расход | Сальдо | |||
| кол-во | Сумма | кол-во | сумма | кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на __________ | |||||||
| Обороты за _________ | |||||||
| Сальдо на __________ |
Таблица 6
| Наименование | Ед. изм. | Цена, ден. ед. | № синт. счета | ||||
| № п/п | Содержание записи | Приход | Расход | Сальдо | |||
| кол-во | Сумма | кол-во | сумма | кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на __________ | |||||||
| Обороты за _________ | |||||||
| Сальдо на __________ |
Аналитические счета суммовой (контокоррентной) формы
Таблица 7
| Проводка | Н а и м е н о в а н и е с ч е т а | № карточки | Шифр счета | ||
| Дата | № п/п | Содержание записи | Дебет | Кредит | Сальдо |
| Сальдо на _______________ | |||||
| Обороты за ______________ | |||||
| Сальдо на _______________ |
Таблица 8
| Проводка | Н а и м е н о в а н и е с ч е т а | № карточки | Шифр счета | ||
| Дата | № п/п | Содержание записи | Дебет | Кредит | Сальдо |
| Сальдо на _______________ | |||||
| Обороты за ______________ | |||||
| Сальдо на _______________ |
Таблица 9