Реєстраційний журнал господарських операцій за січень 2012 р

№ № документа та назва Господарські операції Сума, грн. Бухгалтерська проводка
Д -т К- т
1. Товарно – транспортна накладна №112     Податкова накладна №101 Оприбутковані від АТ “Родючість” мінеральні добрива: - аміачна селітра 3т по 270 грн. за 1т; - сульфат амонію 7т по 180 грн. за 1т; Всього: Збільшений податковий кредит по ПДВ 810 1260            
2. Видатковий касовий ордер №89 Видані грошові кошти з каси головному інженеру Г.Н. Яценко на витрати по відрядженню
3. Прибутковий касовий ордер № 85 Надійшли в касу від Г.Н.Яценко невикористані суми по витратам на відрядження
4. Платіжне доручення №101 Перераховано з розрахункового рахунку за мінеральні добрива постачальнику АТ “Родючість”
5. Акт на внесення мінеральних добрив №7 Внесені мінер. добрива та списані на витрати виробництва: - аміачна селітра 30т по 270 грн. за 1т; - сульфат амонію 20т по 180 грн. за 1т; Всього:   8100 3600        
6. Платіжне доручення №102 Перераховано постачальнику за основні засоби “Херсонресурси”
7. Договір №7 Відображення суми по договору постачання “Херсонресурси”
8. Акт приймання передачі ОЗ№2 Зарахування об’єктів до складу основних засобів
9. Розрахунково - платіжна відомість №3 Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва
10. Розрахункова відомість №3 Нараховані відрахування до пенсійного фонду (єдиний соціальний внесок)
  11. Прибутковий касовий ордер №15 Надійшли грошові кошти в касу від покупців за реалізовані яблука
  12. Розрахунково-платіжна відомість №3 Утримано із заробітної плати: - єдиний соціальний внесок; - податок на доходи фізичних осіб;          
  13. Прибутковий касовий ордер №86 Надійшли до каси грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати заробітної плати
  14. Платіжна відомість Видана заробітна плата робітникам підприємства
  15. Авансовий звіт №37 Податкова накладна Оприбутковані запасні частини, придбані за рахунок підзвітних сум експедитора Авдєєва А.М. Збільшений податковий кредит        
  16. Авансовий звіт №38 Списані з підзвіту М.Н. Гринюк грошові кошти, використані на придбання будівельних матеріалів
  17. Платіжне доручення №104 Перераховано з поточного рахунку за поштово-телеграфні послуги СП “Утел”
  18. Платіжне доручення №112, №182 Надійшли грошові кошти на поточний рахунок в банку від: - санаторію “Дружба”; - кооперативу “Дніпро”        
  19. Рахунок №2 Нараховані поштово-телеграфні послуги СП “Утел”    
  20. Рахунок – фактура №71 Оприбуткований комбікорм від Комбікормового заводу (10т х 400 грн.)    
  21. Авансовий звіт № 156 Затверджені витрати на відрядження Яценко Г.Н.
  22. Платіжне доручення №105 Перераховано за рахунок короткострокової позики: - Агросоюзу; - Комбікормзаводу.    
  23. Товарно – транспортна накладна №33 Оприбутковані нафтопродукти від Нафтозаводу
                   

 

 

Розв’язання завдання 1,2

  10 Основні засоби   131 Знос основних засобів   15 Капітальні інвестиції
  Д К   Д К   Д К
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  203 Паливо   40 Статутний капітал   207 Запасні частини
  Д К   Д К   Д К
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  208 Матеріали с.-г. призначення   205 Будівельні матеріали   377 Розрахунки з іншими дебіторами
  Д К   Д К   Д К
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  23 Виробництво   301 Каса   631 Розрахунки з постачальниками
  Д К   Д К   Д К
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  60 Короткострокові позики   361 Розрахунки з покупцями   92 Адміністративні витрати
  Д К   Д К   Д К
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
311 Поточний рахунок в банку   372 Розрахунки з підзвітними особами   641 Розрахунки по податках
Д К   Д К   Д К
               
               
               
               
               
               
               
               
651 За розрахунками із загальнообов’язкового державного соціального страхування   685 Розрахунки з іншими кредиторами   661 Розрахунки по оплаті праці
Д К   Д К   Д К
               
               
               
               
               
               
               
               
        70 Доходи від реалізації
Д К   Д К   Д К
               
               
               
               
               
               
                         

 

Аналітичні рахунки до рахунку 208

“Матеріали сільськогосподарського призначення”

Аміачна селітра

Дебет             Кредит
  Кіль-ть, т Ціна Сума   Кіль-ть, т Ціна Сума
Сальдо п
Оборот Оборот
Сальдо к

Сульфат амонію

Дебет             Кредит
  Кіль-ть, т Ціна Сума   Кіль-ть, т Ціна Сума
Сальдо п
Оборот Оборот
Сальдо к

Суперфосфат гранульований

Дебет             Кредит
  Кіль-ть, т Ціна Сума   Кіль-ть, т Ціна Сума
Сальдо п
Оборот Оборот
Сальдо к

Комбікорм

Дебет             Кредит
  Кіль-ть, т Ціна Сума   Кіль-ть, т Ціна Сума
Сальдо п
Оборот Оборот
Сальдо к

До рахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами”

Авдеев А.М.   Гринюк М.Н.   Яценко Г.Н.
Дебет Кредит   Дебет Кредит   Дебет Кредит

До рахунку 63

“Розрахунки з постачальниками та підрядниками”

Агросоюз   Херсонресурси
Дебет   Кредит   Дебет   Кредит
№ статті Сума № статті Сума   № статті Сума № статті Сума
     
АТ «Родічість»   Нафтозавод
Дебет   Кредит   Дебет   Кредит
№ статті Сума № статті Сума   № статті Сума № статті Сума

 

Комбікормовий завод
Дебет   Кредит
№ статті Сума № статті Сума

До рахунку 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”

СП «УТЕЛ»
Дебет   Кредит
№ статті Сума № статті Сума

До рахунку 377 “Розрахунки з іншими дебіторами”