Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт

№______ від ______20__ року

Найменування податкового

агента

Звіт затверджено в сумі

Код за ЄДРПОУ

Відділ

Посада

(словами)

Цех

Професія

Керівник

(підпис)

РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______________ авансовий звіт _________20__року. На суму______грн. Документів______. Підпис____________

"___"______________20___року

П.І.Б.

Податковий номер (або серія і номер паспорта*)

Звіт перевірено

_______________________________грн.

"_____"_________20__ року

Призначення авансу

Бухгалтер______________

Сума (грн., коп.)

Дебет

Кредит

Сума (грн., коп.)

Залишок попереднього авансу

Перевитрата

Одержано (від кого, № та дата)

Усього отримано

Витрачено

Залишок

Перевитрата

Додаток

документів

Залишок унесений

в сумі

грн., коп.

за касовим ордером

№_____від_____20__ року

Перевитрата видана

платіжним дорученням

"___"______________20___року

Підпис

Перелік документів наведено на звороті.

При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:

Сума податку = не повернута сума х ставка оподаткування

(пункт 167.1 статті 167 розділу IV Податкового кодексу України) : 100.

Сума податку ______________ (грн., коп.) = не повернута сума ______________ (грн., коп.) х 15 : 100.

Підпис особи, що склала розрахунок ___________

Дата складання розрахунку _________ 20__ року

Сума податку ______________ (грн., коп.) = не повернута сума ______________ (грн., коп.) х 17 : 100.

Підпис особи, що склала розрахунок____________

Дата складання розрахунку __________20__ року

З розрахунком ознайомлений: підпис ______________________________________ дата ______________

(прізвище, ім'я, по батькові)

* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.

№ з/п	Дата документа	Кому, за що і на підставі якого документа заплачено	Сума (грн., коп.)	Дебет рахунку













		Усього

Підпис підзвітної особи_______________________

________20___ року

4.Скласти прибутковий касовий ордер, форма № КО-1 за наступною інформацією.

Залишок невикористаної підзвітної суми (суму визначити) Дорош С.О. 17.09.20__р. здав у касу ПАТ «Надбузьке». Підстава – повернення невикористаного авансу на витрати на відрядження.

Операцію оприбуткування грошей у касу касир ПАТ Половко Г.В. оформила прибутковим касовим ордером № 981, підписаним головним бухгалтером Філіпченко А.Н. Квитанція до прибуткового касового ордера № 981 видана касиром Дорошу С.О.

Додаток 2

до Положення про ведення касових операцій
у національній валюті в Україні

Типова форма № КО-1

Ідентифікаційний
код ЄДРПОУ

_____________________________________________

(найменування підприємства (установи, організації))

Прибутковий касовий ордер № ____

від “__” ___________ 20__ р.

Л і н і я в і д р і з у

______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “__” _________ 20__ р. Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: __________________________________ ___________________________________________ Сума ______________________________________ (словами) _____________________________ грн. _____ коп. М.П. Головний бухгалтер __________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)

Кореспондую-чий рахунок, субрахунок

Код аналітичного рахунку

Сума цифрами

Код цільового призначення

Прийнято від _____________________________________________________ _________________________________________________________________ Підстава: ________________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ____________________________________________________________ ______________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________ Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир ____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)

5.Уяснити зміст операцій, відображених у Журналі реєстрації господарських операцій за звітний місяць, за отримання, зберігання та використання первинних документів - бланків суворої звітності (трудові книжки та вкладиші до них) та вказати кореспондуючі рахунки за наведеними господарськими операціями (табл. 45).

Таблиця 45

Журнал реєстрації господарських операцій за звітний період 20__р.

№ п/п	Зміст господарських операцій	Сума, грн	Кореспондуючі рахунки
Дебет	Кредит
	Перераховано з поточного рахунку аванс за бланки трудових книжок та вкладишів до них (10 шт. х 24,00 грн.)	240,00
	Відображена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за оплаченими бланками	40,00
	Отримані і оприбутковані бланки трудових книжок –10 шт.	200,00
	Відображена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за отриманими бланками	40,00
	Зараховано суму сплаченого авансу у рахунок отриманих бланків	240,00
	Оприбутковані бланки трудових книжок на позабалансовому рахунку (10 шт)	200,00
	Передано 2 бланки трудових книжок матеріально-відповідальній особі	40,00
	Видано 2 трудові книжки працівникам	40,00
	Внесено працівниками в касу кошти за бланки трудових книжок	48,00
	Зменшено суму податкового кредиту по тим трудовим книжкам, вартість яких компенсували працівники	8,00
	Списано з позабалансового рахунку вартість використаних трудових книжок	40,00

6. Класифікувати документи за нижче наведеною формою (табл.46), вказавши класифікаційний вид кожного документу за конкретною ознакою.

Таблиця 46

№ п/п	Найменування документів	Класифікаційні ознаки
Місце складання	Призначення	Ступінь узагальнення	Спосіб використання	Вид звітності
	Розпорядження на виконання завдання у відрядженні
	Видатковий касовий ордер
	Рахунок-фактура постачальника
	Подорожній лист вантажного автомобіля
	Платіжне доручення
	Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт
	Лімітно-забірна картка на відпуск матеріалів у виробництво

Відповідь на питання:

1. Що таке бухгалтерський документ? Які вимоги ставляться щодо складання і опрацювання документів, зокрема до касових і банківських?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. На якій стадії документообігу здійснюється бухгалтерська перевірка документів за їх формальною і змістовою достовірністю?

3. На основі якого документа можуть бути списані з підзвіту матеріально-відповідальної особи використані бланки документів суворої звітності?

4. На яких рахунках здійснюється облік бланків суворої звітності за вартістю придбання і за номінальною вартістю?

5. Як класифікуються документи за ознакою змісту відображених у них господарських операцій?

6. У чому полягають відмінності накопичувальних і зведених документів?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________

Викладач_______________________________________________________________