Оценка кредитоспособности Заемщика по методике Сбербанка РФ
ДКБ. Организация кредитования
Цель: получить практические навыки в оценке кредитоспособности ссудозаемщика.
1. Методика оценки уровня кредитоспособности заемщика на основе анализа параметров его финансового состояния.
2. Интерпретация параметров и условий бизнес-плана в процессе подготовки кредитной заявки.
Анализ параметров его финансового состояния организации:
Методика определения кредитоспособности заемщика на основе разработок СБ РФ
Оценка кредитоспособности Заемщика по методике Сбербанка РФ
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.
В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.
2. Оценка финансового состояния Заемщика.Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент наличия собственных средств(финансовой устойчивости); показатели оборачиваемости и рентабельности.
| Таблица: Основные оценочные показатели методики Сбербанка | |||
| № | Наименование показателя | Способ расчета | Пояснение |
| 1. | К 1 Коэффициент абсолютной ликвидности | К1=  (ф.1)
| -показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг . - при расчете коэффициента по строке 253 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается. |
| 2. | К2 Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) | К2=  (ф.1)
| -характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. |
| 3. | К3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) | К3=  (ф.1)
| -дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы |
| 4. | К4 Коэффициент наличия собственных средств | К4= (ф.1) 
| -показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия. |
| 5. | К5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) | К5=  (ф.2)
| - показывает долю прибыли от реализации в выручке от реализации. |
| 6. | К6 Рентабельность деятельности предприятия | К6=  (ф.2)
| - показывает долю чистой прибыли в выручке от реализации. |
Вышеназванные коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6 являются основными оценочными показателями.
Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов: средняя стоимость оборотных активов (стр.290 ф.1) / объем дневных продаж
Оборачиваемость дебиторской задолженности: средняя стоимость дебиторской задолженности (стр.230 + 240 ф.1) / объем дневных продаж
Оборачиваемость запасов: средняя стоимость запасов (стр.210 ф.1) / объем дневных продаж
Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица «Дифференциация показателей по категориям»).
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица «Расчет суммы баллов»).
Достаточные значения показателей:
- К1 - 0,1
- К2 - 0,8
- К3 - 1,5
- К4 - 0,4 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли
- 0,25 - для предприятий торговли
- К5 - 0,10
- K6 - 0,06
| Таблица: Дифференциация показателей по категориям | |||
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,1 и выше | 0,05-0,1 | менее 0,05 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | менее 0,5 |
| К3 | 1,5 и выше | 1,0-1,5 | менее 1,0 |
| К4 | |||
| кроме торговли | 0,4 и выше | 0,25-0,4 | менее 0,25 |
| для торговли | 0,25 и выше | 0,15-0,25 | менее 0,15 |
| К5 | 0,10 и выше | менее 0,10 | нерентаб. |
| К6 | 0,06 и выше | менее 0,06 | нерентаб. |
| Таблица: Расчет суммы баллов | ||||
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов |
| К 1 | 0,05 | |||
| К 2 | 0,10 | |||
| К 3 | 0,40 | |||
| К 4 | 0,20 | |||
| К 5 | 0,15 | |||
| К 6 | 0,10 | |||
| Итого: | х | х |
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15 х Категория К5 + 0,10 х Категория К6.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.