Вопрос 24. Современные формы организации безналичных расчетов в РФ
Безналичный оборот - это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов.
В безналичных расчетах находит выражение безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.
Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.
Расчеты платежными поручениями. Платёжное поручение - приказ владельца своему банку о списании средств со счета и переводе их получателю в сумме установленным платежным поручением.
1. Отправка платежного поручения в банк покупателя специальных средств со счета покупателя.
2. Передача платежного поручения в банк поставщика. Зачисление средств на счет поставщика.
3. Выписка о зачислении.
4. Уведомление покупателя о списании средств.
Особенности:
1. Наиболее простая.
2. Производится в расчете в пределах счета покупателя.
3. Банк не позднее дня следующего за днем получения платежного поручения обязан списать средства со счета покупателя.
4. Банк должен зачислить средства на счет поставщика не позднее дня следующего за днем получения платежного поручения.
В настоящее время применяется бумажное и электронное платежное поручение. Электронное поручение имеет преимущество в ускорении платежей.
Платёжное требование-поручение. Выписывается поставщиком и содержит требование к покупателю оплатить товар.
1. Предоставление требования- поручения в банк поставщика
2. Банк поставщика пересылает банку покупателя
3. Банк покупателя предоставляет покупателю документ и нужен акцепт, при наличии акцепта плательщика на платеж банк покупателя списывает средства с р/с покупателя.
4. Банк покупателя перечисляет деньги на р/с поставщика
5. Зачисление средств на счет поставщика и выписка
Недостатки:
• Покупатель может не согласится на оплату, т.е. на акцепт
• Это не защищенная форма (используется в основном по отчислениям в фонды)
Акцептом признается ответ лица, которому адресована оферта, о ее принятии.
Акцепт должен быть полным и безоговорочным.
Молчание не является акцептом, если иное не вытекает из закона, обычая делового оборота или из прежних деловых отношений сторон.
Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.
Если извещение об отзыве акцепта поступило лицу, направившему оферту, ранее акцепта или одновременно с ним, акцепт считается не полученным.
Межбанковские расчёты:
Расчеты могут быть
1.Централизованные (в особых подразделениях ЦБ с участием РКЦ). ЦБ стимулирует расчеты через РКЦ, т.к. существует контроль ЦБ (правильность, ликвидность)
2. Децентрализованные (без участия ЦБ)
а) Прямые отношения между КБ. КБ открывают к/с «Ностро»(наш счет в Вашем КБ) и «Лоро» (Ваш счет в нашем КБ). Запись ведется в виде зеркальной бухгалтерии, КБ проводит проверки за состоянием к/с.
б) отношения между КБ через 3-ий банк без участия РКЦ, оба Банка открывают счета «Ностра» через 3-ий банк
Недостатки:
1.Закрытие большого КБ приводит к падению маленьких, почти все банки ушли в РКЦ.
РКЦ (ЦБ)?КБ открывает к/с в РКЦ
3. До 90% расчетов осуществляется электронно с участием центра информатики.
РКЦ- единая расчетная система ЦБ, РКЦ не является юр. лицом, принадлежит ЦБ РФ.
РКЦ проводит: межбанковские расчеты, ведет счета фондов и межбюджетных организаций, осуществляет эмиссию с применением оборотных и резервных фондов РКЦ, контроль за начислением и переводом средств КБ в ФОР ЦБ, контроль за соблюдением принципов расчетов.
Расчёт с помощью расчётных чеков. В России не используется по торговым платежам. Чек – это приказ чекодателя (владельца счета) своему банку о переводе средств чекодержателю (поставщику)
Инкассо — операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т. д.
Различают два основных вида инкассовых операций. Простое инкассо — операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Простое инкассо применяется при расчетах неторгового характера. Документарное инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от клиента документы (как правило, товарораспорядительные) и выдать их ему только против платежа наличными или против акцепта.
При переводных операциях клиент поручает своему банку перевести определенную сумму с его счета указанному адресату. За данную операцию банк взимает комиссию.
Аккредитив - письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Основными видами аккредитива являются денежный и документарный. Денежный аккредитив - именной денежный документ, содержащий поручение банку-корреспонденту выплачивать его держателю указанную в аккредитиве сумму полностью или частями в пределах определенного срока. Документарный аккредитив - соглашение, по которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или акцептовать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы. Банк-эмитент может дать полномочия произвести любые из указанных операций другому банку (исполняющему).
К системам электронных платежей, связанных с обслуживанием банковских клиентов, относятся:
• автоматические расчетные палаты;
• банковские автоматы;
• терминалы в торговых точках (торговых организациях);
• банковское обслуживание на дому.
Автоматические расчетные палаты (АРП) отличаются от обычной расчетной палаты тем, что они осуществляют безналичные расчеты в автоматизированном режиме и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ — на магнитных лентах или с терминальных устройств. АРП особенно эффективны при осуществлении массовых регулярно повторяющихся платежей. Они содействуют снижению издержек обращения, играют большую роль в ускорении расчетов, способствуют сокращению налично-денежного оборота.
Банковские автоматы. В электронной системе денежных платежей, кроме того, широкое применение получили банковские автоматы (БА), позволяющие клиенту в отсутствие банковского персонала самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции.
Ключом к БА обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, виды выполняемых по нему операций. БА позволяют банкам уменьшить операционные расходы, сократить персонал, взимать плату за пользование автоматом.