Определение налогов, уплачиваемых из выручки от реализации продукции
В тыс. руб.
| Показатели | Варианты | |||||||||
| 1. Выручка от реализации продукции, услуг с НДС по ставке: | ||||||||||
| 20% | ||||||||||
| 10% | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2. Выручка от реализации товаров, приобретенных для продажи (с НДС по ставке 20%) | - | - | - | - | ||||||
| 3. Учетная стоимость товаров (без НДС), приобретенных и реализованных в отчетном периоде | - | - | - | - | ||||||
| 4. Сумма НДС, оплаченная по приобретенным материалам, товарам, услугам | ||||||||||
| 5. Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении (без фонда заработной платы и налогов, отчислений) | ||||||||||
| 5.1 Материальные затраты | ||||||||||
| 5.2 Затраты на топливо и энергию | ||||||||||
| 5.3 Амортизация основных средств и нематериальных активов | ||||||||||
| 5.4 Прочие затраты | ||||||||||
| 6. Данные для расчета фонда заработной платы и отчислений в ФСЗН и «Белгосстрах» | ||||||||||
| 6.1 Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам | ||||||||||
| 6.2 Премии, начисленные за производственные показатели | ||||||||||
| 6.3 Материальная помощь к отпуску | ||||||||||
| 6.4 Оплата трудового отпуска | ||||||||||
| 6.5 Пособие по временной нетрудоспособности | ||||||||||
| 7. Данные для расчета налога на недвижимость | ||||||||||
| 7.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений – всего, в том числе: | ||||||||||
| 7.2 Стоимость сооружений природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 7.3 Сумма начисленного износа по зданиям и сооружениям - всего | ||||||||||
| 7.4 в том числе: по сооружениям природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 8. Данные для расчета отчислений в инновационный фонд: | ||||||||||
| 8.1 Себестоимость реализованной продукции | ||||||||||
| 8.2 Себестоимость (издержки обращения) реализованных товаров | - | - | - | - | ||||||
| 9. Данные для расчета внереализационных доходов и расходов | ||||||||||
| 9.1 Получены проценты банка за пользование денежными средствами организации | ||||||||||
| 9.2 Уплачены штрафы за нарушение условий договора | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 9.3 Потери от уценки товаров | - | - | - | |||||||
| 9.4 Сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности | - | - | - | - | - | |||||
| 9.5 Затраты на содержание социально-культурных объектов, находящихся на балансе организации (за вычетом доходов от эксплуатации этих объектов) | - | - | - | - | - |
Продолжение таблицы 2 – Исходные данные по вариантам контрольной работы
В тыс. руб.
| Показатели | Варианты | ||||||||||
| 1. Выручка от реализации продукции, услуг с НДС по ставке: | |||||||||||
| 20% | |||||||||||
| 10% | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 2. Выручка от реализации товаров, приобретенных для продажи (с НДС по ставке 20%) | - | - | - | - | - | ||||||
| 3. Учетная стоимость товаров (без НДС), приобретенных и реализованных в отчетном периоде | - | - | - | - | - | ||||||
| 4. Сумма НДС, оплаченная по приобретенным материалам, товарам, услугам | |||||||||||
| 5. Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении (без фонда заработной платы и налогов, отчислений) | |||||||||||
| 5.1 Материальные затраты | |||||||||||
| 5.2 Затраты на топливо и энергию | |||||||||||
| 5.3 Амортизация основных средств и нематериальных активов | |||||||||||
| 5.4 Прочие затраты | |||||||||||
| 6. Данные для расчета фонда заработной платы и отчислений в ФСЗН и «Белгосстрах» | |||||||||||
| 6.1 Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам | |||||||||||
| 6.2 Премии, начисленные за производственные показатели | |||||||||||
| 6.3 Материальная помощь к отпуску | |||||||||||
| 6.4 Оплата трудового отпуска | |||||||||||
| 6.5 Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||||
| 7. Данные для расчета налога на недвижимость | |||||||||||
| 7.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений – всего, в том числе: | |||||||||||
| 7.2 Стоимость сооружений природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | |||||||||
| 7.3 Сумма начисленного износа по зданиям и сооружениям - всего | |||||||||||
| 7.4 в том числе: по сооружениям природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | |||||||||
| 8. Данные для расчета отчислений в инновационный фонд: | |||||||||||
| 8.1 Себестоимость реализованной продукции | |||||||||||
| 8.2 Себестоимость (издержки обращения) реализованных товаров | - | - | - | - | - | ||||||
| 9. Данные для расчета внереализационных доходов и расходов | |||||||||||
| 9.1 Получены проценты банка за пользование денежными средствами организации | |||||||||||
| 9.2 Уплачены штрафы за нарушение условий договора | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 9.3 Потери от уценки товаров | - | - | - | - | - | ||||||
| 9.4 Сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 9.5 Затраты на содержание социально-культурных объектов, находящихся на балансе организации(за вычетом доходов от эксплуатации этих объектов) | - | - | - | - | - | - | - | - |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ЗАДАНИЯ 2
Расчет налогов, сборов и отчислений производится в следующей последовательности.
Определение налогов, уплачиваемых из выручки от реализации продукции
1.1. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации продукции, товаров (работ, услуг), имущества.