Та відомість аналітичного обліку
Журнал-ордер № 1 с.-г.
та відомості по рахунках: 30 «Каса»; 31 «Рахунки в банку»; 33 «Інші кошти»; 35 «Поточні фінансові інвестиції»
І. З кредиту рахунка 30 «Каса» в дебет рахунків ІІ. Відомість № 1.1 с.-г. в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків ІІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків ІV. Відомість № 1.2 с.-г. в дебет рахунка 31 “Рахунки в банках” з кредиту рахунків | V. З кредиту рахунка 33 «Інші кошти» в дебет рахунків VІ. Відомість № 1.3 с.-г. в дебет рахунка 33 «Інші кошти» з кредиту рахунків VІІ. Аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33 VІІІ. З кредиту рахунка 35 «Поточні фінансові інвестиції» в дебет рахунків ІХ. Відомість № 1.4 с.-г. аналітичного обліку поточних фінансових інвестицій |
З кредиту рахунку 30 «Каса» в дебет рахунків
№ рядка | Дата звіту касира | № 311 Поточні рахунки в національній валюті | № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті | № 331 Грошові документи в національній валюті | № 372 Розрахунки з підзвітними особами | № 377 Розрахунки з іншими дебіторами | № 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками | № 661 Розрахунки за заробітною платою | № 685 Розрахунки з іншими кредиторами | № 662 Розрахунки з депонентами | Усього | ||
Усього | |||||||||||||
Відмітка |
ІІ. ВІДОМІСТЬ № 1.1 с.-г. в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків Сальдо на початок місяця ______________ грн.
№ рядка | Дата звіту касира | № 311 Поточні рахунки в національній валюті | № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті | № 372 Розрахунки з підзвітними особами | № 375 Розрахунки за відшкодува-нням завданих збитків | № 377 Розрахунки з іншими дебіторами | № 701 Дохід від реалізації готової продукції | № 703 Дохід від реалізації робіт і послуг | Усього | ||||
Усього | |||||||||||||
Відмітка |
Сальдо на кінець місяця _____________ грн.
Задача № 2
ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА КВІТЕНЬ 2006 Р.
№ док. | Зміст операцій | Кореспонденція | Сума, грн. | |
Дебет | Кредит | |||
І
ІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків
№ рядка | Дата виписки банку | № 301 Каса в національній валюті | № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті | № 331 Грошові документи в національній валюті | № 631 Розрахунки з вітчизняними постачальни-ками | № 64 Розрахунки за податками й платежами | № 65 Розрахунки за страхуванням | № 685 Розрахунки з іншими кредиторами | Усього | ||||
Усього | |||||||||||||
Відмітка |
ІV. ВІДОМІСТЬ № 1.2 с.-г. в дебет рахунка 31 «Рахунки в банку» з кредиту рахунків Сальдо на початок місяця___________ грн.
№ рядка | Дата виписки банку | № 301 Каса в національній валюті | № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті | № 333 Грошові кошти в дорозі в національній валюті | № 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями | № 377 Розрахунки з іншими дебіторами | № 48 Цільове фінансування і цільові надходження | № 65 Розрахунки за страхуванням | Усього | ||||
Усього | |||||||||||||
Відмітка |
Сальдо на кінець місяця ____________ грн.
Задача № 3
ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ ОПЕРАЦІЙ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ ЗА КВІТЕНЬ 2006 Р.
№ док. | Зміст операцій | Кореспонденція | Сума, грн. | |
Дебет | Кредит | |||
Відомість № 6.6 с.-г.
Аналітичного обліку по рахунку
36 «Розрахунки з покупцями і замовниками»
за _________________20___р.
№ рядка | Реєстр або інший документ | Покупець або замовник | Залишок на початок місяця | Прийнято до (в дебет рахунку 36 з кре | ||||
Дата | Номер | дебет | кредит | № 701 “Дохід від реалізації готової продукції” | № 702 “Дохід від реалізації товарів” | № 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг” | ||
А | Б | В | Г | |||||
Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.
оплати диту рахунків) | Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків) | Залишок на кінець місяця | |||||||||
№ 71 “Інший операційний дохід” | Разом по дебету | № 30 “Каса” | № 31 “Рахунки в банках” | № 34 “Коротко-строкові векселі одержані” | № 38 “Резерв сумнівних боргів” | № 63 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками” | № 685 “Розрахунки з іншими кредиторами” | Разом по кредиту | дебет | кредит | |
Відомість закінчено “____” ____________ 20__ р.
Виконавець
Головний бухгалтер
Журнал-ордер № 3А с.-г.
та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
№ запису | Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи | Порядковий № запису за минулий місяць | Залишок на початок місяця | У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31 | Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу | |||||||||||
Дата виникнення заборгованості | дебет | кредит | видано під звіт | видано у відшкодування перевитрати | дата та № видаткового касового ордера | з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків | ||||||||||
дата та № видаткового касового ордера | з кредиту рахунків | дата | з кредиту рахунків | “Каса” | 66 “Розрахунки по оплаті праці” | |||||||||||
30 “Каса” | 30 "Каса" | |||||||||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||
№ запису | Використано з підзвітних сум | Суми, видані понад норм, передбачених законодавством | Курсова різниця | Залишок на кінець місяця | |||||||||||||
дата представлення | по представленому звіту | З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, інші | |||||||||||||||
№ авансо- вого звіту | сума | № 20 | № 23 | № 91 | № 92 | №’ 94 | Разом | дебет | кредит | ||||||||
А | |||||||||||||||||
Журнал-ордер № 3 В с.-г.
та відомість аналітичного обліку
по рахунку рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»
за_________________200__р.
№ запису | Найменування постачальника (підрядника) | Реєстраційний № документа, № платіжного документа | № і дата прибуткового документу | Залишок на початок місяця (кварталу, року) | З кредиту рахунку 63 в дебет рахунків: *) 15, 20, 21, 22, 23, 24, 28; | |||||||
дебет | кредит | 20 "Виробничі запаси" | 21 "Тварини на вирощу-ванні та відгодівлі" | 22 "Малоцін-ні та швид-козношувані предмети" | 28 "Товари" | |||||||
А | Б | В | Г | |||||||||
Разом по кредиту | Дата виникнення заборгованості | Сума акцепту по рахунку або вартість невідфактуро-ваних поставок | Відмітки про оплату і списання по рахунках обліку грошових коштів | Залишок на кінець місяця (кварталу, року) | ||||||||||
дата | з поточного рахунку | з інших рахунків | разом по дебету | |||||||||||
64 “Розрахунки за податками й платежами | кореспондуючі рахунки | сума | Всього | в т.ч. за неприбув-ший вантаж | дебет | кредит | ||||||||
Журнал-ордер № 5 А с.-г.
та відомість по рахунках: 20 «Виробничі запаси»; 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»; 25 «Напівфабрикати»; 26 «Готова продукція»; 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва»; 28 «Товари»
Рахунок (субрахунок) № ____20_________________________