Та відомість аналітичного обліку

Журнал-ордер № 1 с.-г.

та відомості по рахунках: 30 «Каса»; 31 «Рахунки в банку»; 33 «Інші кошти»; 35 «Поточні фінансові інвестиції»

І. З кредиту рахунка 30 «Каса» в дебет рахунків ІІ. Відомість № 1.1 с.-г. в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків ІІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків ІV. Відомість № 1.2 с.-г. в дебет рахунка 31 “Рахунки в банках” з кредиту рахунків V. З кредиту рахунка 33 «Інші кошти» в дебет рахунків VІ. Відомість № 1.3 с.-г. в дебет рахунка 33 «Інші кошти» з кредиту рахунків VІІ. Аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33 VІІІ. З кредиту рахунка 35 «Поточні фінансові інвестиції» в дебет рахунків ІХ. Відомість № 1.4 с.-г. аналітичного обліку поточних фінансових інвестицій

З кредиту рахунку 30 «Каса» в дебет рахунків

№ ряд­ка Дата звіту касира № 311 Поточні рахунки в національній валюті № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті № 331 Грошові документи в національній валюті № 372 Розрахунки з підзвітними особами № 377 Розрахунки з іншими дебіторами № 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками № 661 Розрахунки за заробітною платою № 685 Розрахунки з іншими кредиторами   № 662 Розрахунки з депонентами     Усього
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
  Усього                        
  Відмітка                        

ІІ. ВІДОМІСТЬ № 1.1 с.-г. в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків Сальдо на початок місяця ______________ грн.

№ ряд­ка   Дата звіту касира № 311 Поточні рахунки в національній валюті № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті № 372 Розрахунки з підзвітними особами № 375 Розрахунки за відшкодува-нням завданих збитків № 377 Розрахунки з іншими дебіторами № 701 Дохід від реалізації готової продукції № 703 Дохід від реалізації робіт і послуг         Усього
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                           
                           
  Усього                        
  Відмітка                        

 

Сальдо на кінець місяця _____________ грн.


Задача № 2

 

ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА КВІТЕНЬ 2006 Р.

 

№ док. Зміст операцій Кореспонденція Сума, грн.
Дебет Кредит
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

І


ІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків

№ ряд­ка Дата виписки банку № 301 Каса в національній валюті № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті № 331 Грошові докумен­ти в національній валюті № 631 Розрахунки з вітчизняними постачальни-ками № 64 Розрахунки за податками й платежами № 65 Розрахунки за страхуванням № 685 Розрахунки з іншими кредиторами         Усього
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                           
                           
  Усього                        
  Відмітка                        

ІV. ВІДОМІСТЬ № 1.2 с.-г. в дебет рахунка 31 «Рахунки в банку» з кредиту рахунків Сальдо на початок місяця___________ грн.

№ ряд­ка Дата виписки банку № 301 Каса в національній валюті № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті № 333 Грошові кошти в дорозі в національній валюті № 361 Розрахунки з вітчизняними покуп­цями № 377 Розрахун­ки з інши­ми дебіто­рами № 48 Цільове фінансування і цільові надход­ження № 65 Розрахун­ки за страхуванням           Усього
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
  Усього                        
  Відмітка                        

Сальдо на кінець місяця ____________ грн.


Задача № 3

 

ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ ОПЕРАЦІЙ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ ЗА КВІТЕНЬ 2006 Р.

 

№ док. Зміст операцій Кореспонденція Сума, грн.
Дебет Кредит
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

 

 

Відомість № 6.6 с.-г.

Аналітичного обліку по рахунку

36 «Розрахунки з покупцями і замовниками»

за _________________20___р.

 

№ рядка Реєстр або інший документ Покупець або замовник Залишок на початок місяця Прийнято до (в дебет рахунку 36 з кре
Дата Номер дебет кредит № 701 “Дохід від реалізації готової продукції” № 702 “Дохід від реалізації товарів” № 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”
А Б В Г
                 
                 
                 
                 
                 
                 

 

Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.

оплати диту рахунків) Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків) Залишок на кінець місяця
№ 71 “Інший опера­ційний дохід”   Разом по дебе­ту № 30 “Каса” № 31 “Ра­­хун­ки в банках” № 34 “Коротко-строкові векселі одержані” № 38 “Резерв сумнів­них боргів” № 63 “Роз­рахун­ки з поста­чаль­ника­ми і під­­ря­д­никами” № 685 “Розрахун­ки з інши­ми креди­торами” Разом по кредиту дебет кредит
                       
                       
                       
                       
                       
                       

 

Відомість закінчено “____” ____________ 20__ р.

 

Виконавець

 

Головний бухгалтер


Журнал-ордер № 3А с.-г.

та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

№ запису Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи Порядко­вий № запису за минулий місяць Залишок на початок місяця У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31 Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу
Дата виник­нення заборго­ваності дебет кредит видано під звіт видано у відшкодування перевитрати дата та № видат­кового касово­го ордера з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків
дата та № ви­дат­ко­во­го ка­сово­го ордера з кредиту рахунків дата з кредиту рахунків “Каса” 66 “Розра­хунки по оплаті праці”  
30 “Каса”     30 "Каса"  
А Б В
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 

 


 

№ запису Використано з підзвітних сум Суми, видані понад норм, передбачених законо­давством Курсова різниця Залишок на кінець місяця  
дата представ­лення по представ­леному звіту З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, інші  
 
№ авансо-­ ­во­го звіту сума № 20 № 23 № 91 № 92 №’ 94       Разом дебет кредит  
А  
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   

Журнал-ордер № 3 В с.-г.

та відомість аналітичного обліку

по рахунку рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

за_________________200__р.

№ запису Найменування постачальника (підрядника) Реєстраційний № документа, № платіжного документа № і дата прибуткового документу Залишок на початок місяця (кварталу, року) З кредиту рахунку 63 в дебет рахунків: *) 15, 20, 21, 22, 23, 24, 28;
дебет кредит 20 "Виробничі запаси" 21 "Тварини на вирощу-ванні та відгодівлі" 22 "Малоцін-ні та швид-козношувані предмети" 28 "Товари"    
А Б В Г
                         
                         
                         
                         
                         
                         

 

 

  Разом по кредиту     Дата виник­нення забор­гованості Сума акцепту по рахунку або вартість невідфактуро-ваних поставок Відмітки про оплату і списання по рахунках обліку грошових коштів Залишок на кінець місяця (кварталу, року)
дата з поточно­го рахунку   з інших рахунків разом по дебету
  64 “Розра­хун­ки за по­датками й плате­жами   кореспон­дуючі рахунки сума Всього в т.ч. за неприбув-ший вантаж дебет кредит
                             
                             
                             
                             
                             
                             

 

Журнал-ордер № 5 А с.-г.

та відомість по рахунках: 20 «Виробничі запаси»; 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»; 25 «Напівфабрикати»; 26 «Готова продукція»; 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва»; 28 «Товари»

Рахунок (субрахунок) № ____20_________________________