Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Укомплектованность предприятия необходимыми кадрами является непременным условием бесперебойности производственного процесса и успешного выполнения плана производства.
Одним из условий рационального использования рабочей силы является соблюдение предприятием запланированного лимита численности рабочих и служащих. Поэтому, анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами начинается с анализа численности персонала. Это достигается путем сравнения фактических данных о количестве работающих по категориям с запланированными данными и с данными предыдущих периодов.
Таблица 3 - Численность персонала по категориям
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год. | Факт отчетного года | Отклонение от плана (+,-) | ||
| план | Факт | к факту прошлого года | к плану | |||
| Промышленно-производственный персонал: | ||||||
| Всего | ||||||
| в том числе: | ||||||
| Рабочие | ||||||
| -основные | ||||||
| -вспомогательные | ||||||
| Руководители | ||||||
| Специалисты | ||||||
| Служащие | ||||||
| Объем выпуска продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. |
Обеспеченность предприятия рабочей силой оценивается с учетом степени выполнения плана по производству продукции. При анализе численности персонала исходят из того, что перевыполнение плана по любой категории нежелательно, даже если оно приведет к перевыполнению плана производства. В связи с этим рассчитывают не только абсолютное, но и относительное отклонение численности работников:
,
где 
- относительное отклонение численности работающих;
- плановая и фактическая численности работающих;
- процент выполнения плана по выпуску продукции в сопоставимых ценах.
Большое внимание при анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами уделяется изучению структуры персонала. В процессе анализа изучаются соотношения между удельным весом различных категорий работников в ППП, а именно: между рабочими и управленцами, между производственными и обслуживающими рабочими, между руководителями, специалистами и служащими. Необходимость такого анализа связана с тем, что роль различных категорий работников в обеспечении роста выпуска продукции различна. Нарушение необходимого соотношения между различными категориями работников приводит к ухудшению показателя производительности труда, так как может увеличиться численность той части работников, которая непосредственно не принимает участия в процессе производства. Это ведет к дополнительным расходам фонда заработной планы, к повышению себестоимости продукции.
Таблица 4 – Структура кадров и ее динамика
| Показатели | Удельный вес отдельных категорий работающих (в % к итогу) | Изменение удельного веса работающих по категориям | ||||
| Предыдущий год | Отчетный год | Плановое задание | Отчетный год | |||
| план | факт | к прошлому | к плану | |||
| Рабочие | ||||||
| В том числе | ||||||
| -основные | ||||||
| -вспомогательные | ||||||
| Руководители | ||||||
| Специалисты | ||||||
| Служащие | ||||||
| Промышленно-производственный персонал | - | - | - |
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
1. Коэффициент оборота по приему:
2. Коэффициент оборота по выбытию:
3. Коэффициент текучести кадров:
Таблица 5 – Движение рабочей силы
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год |
| Принято на предприятие, чел. | ||
| Выбыло всего, чел. | ||
| В том числе: | ||
| - на учебу | ||
| - в связи с выходом на пенсию | ||
| - в вооруженные силы |
| - за несоответствие занимаемой должности | ||
| - за нарушение трудовой дисциплины | ||
| - по собственному желанию | ||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | ||
| Коэффициент оборота по приему | ||
| Коэффициент оборота по выбытию | ||
| Коэффициент текучести |