Зразок Податкової декларації з податку на прибуток підприємств
| Затверджено Наказ Державної податкової адміністрації України 28.02.2011 № 114 |
| ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ з податку на прибуток підприємства | Звітна | ||
| Звітна нова | |||
| Консолідована | |||
| Уточнююча |
| Звітний (податковий) період року 20____, за який подається податкова декларація або уточнюється (для уточнюючої податкової декларації) | І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||||||||||||
| ІІ квартал1 | ІІ – ІІІ квартали1 | ІІ – ІV квартали1 | |||||||||||||||||
| Повне найменування платника податку на прибуток (повне найменування постійного представництва нерезидента) згідно з реєстраційними документами; для платника податку на прибуток за угодою про розподіл продукції – назва, дата та номер угоди; для платника податку на прибуток за договором управління майном – назва, дата та номер договору | ____________________________________________________ ____________________________________________________ __________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ | ||||||||||||||||||
| Податковий номер, наданий угоді про розподіл продукції при взятті її на облік / податковий номер управителя майна | |||||||||||||||||||
| Код платника податку за ЄДРПОУ | Код виду економічної діяльності (КВЕД) |
| Місцезнаходження платника податку на прибуток (постійного представництва нерезидента): _________________________________________________ _________________________________________________ _________________________________________________ | Поштовий індекс2 | ||||||||||||
| Телефон2 | |||||||||||||
| Моб.тел. 2 | |||||||||||||
| Факс2 | |||||||||||||
| E-mail2 | |||||||||||||
| 73 | Повне найменування нерезидента________________________________________________________________________________________________________ Місцезнаходження нерезидента_______________________________________________ _________________________________________________________ | Назва країни резиденції нерезидента (за Класифікатором держав світу, українською мовою) ________________________________________________________________________________ | ||||
| Код країни резиденції (за Класифікатором держав світу) | ||||||
| ____________________________________________________________________________________________________ (найменування органу державної податкової служби, до якого подається Податкова декларація) |
| Особливі відмітки | |
| Податкова декларація платника податку на прибуток, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції | |
| Податкова декларація платника податку на прибуток - суб’єкта космічної діяльності | |
| Податкова декларація платника податку на прибуток - суб’єкта космічної діяльності, що здійснює види діяльності інші, ніж космічна | |
| Податкова декларація платника податку на прибуток за угодою про розподіл продукції | |
| Податкова декларація платника податку на прибуток за договором управління майном | |
| Податкова декларація постійного представництва нерезидента3 |
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума, грн. |
| Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03): | ||
| Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг)) | ||
| Інші доходи | 03 ІД | |
| Витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування(рядок 05 + рядок 06) | ||
| Витрати операційної діяльності, в тому числі: | ||
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) | 05.1 СВ | |
| Інші витрати (сума рядків 06.1 - 06.6) | ||
| Загальновиробничі витрати | 06.1 ЗВ | |
| Адміністративні витрати | 06.2 АВ | |
| Витрати на збут | 06.3 ВЗ | |
| Фінансові витрати відповідно до підпункту 138.10.5 пункту 138.10 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України, в тому числі: | 06.4 | |
| проценти, що включаються до витрат з урахування обмежень, встановлених пунктом 141.2 статті 141 розділу ІІІ Податкового кодексу України | 06.4.1 | |
| Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати | 06.5 ІВ | |
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду (від’ємне значення рядка 07 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період4 або від’ємне значення об’єкта оподаткування за І квартал 2011 року) | 06.6 | |
| Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 – рядок 04) (+,-) | ||
| Об’єкт оподаткуваннявід діяльності, що підлягає патентуванню (+,-) | 08 ТП | |
| Прибуток, звільнений від оподаткування, або збиток від діяльності, прибуток від якої звільняється від оподаткування (+,-) | 09 ПЗ | |
| Ставка податку | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 07 – рядок 08 – рядок 09 (при позитивному значенні) х рядок 10/100) | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість торгових патентів | 12 ТП | |
| Зменшення нарахованої суми податку | 13 ЗП | |
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 11 + рядок 12 – рядок 13 ) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 14 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду (рядок 14 – рядок 15) (+,-) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за звітний (податковий) період | 17 ПН | |
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 17 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 17 – рядок 18) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи | 20 АД | |
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 20 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 20 – рядок 21) | ||
| Самостійне виправлення помилок 5 | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду (ів), що уточнюється (ються) (позитивне значення (рядок 16 – рядок 16 Податкової декларації, яка уточнюється) + позитивне значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 23 з додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 24 додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 25 додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | 25 | |
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду (ів), що уточнюється (ються) (від’ємне значення (рядок 16 – рядок 16 Податкової декларації, яка уточнюється) + від’ємне значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 26 з додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 23 х 3%) | ||
| Самостійне виправлення помилок з податку на прибуток, який утримується при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів 5 | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду (ів), що уточнюється (ються) (позитивне значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 28 з додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 29 додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки (ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 30 додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | 30 | |
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (ються) (від’ємне значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 31 з додатка (ів) ВП до Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 28 х 3%) | ||
| Доповнення до Податкової декларації (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України) на | арк. |
| Наявність додатків8 | ІД | СБ | ЦП | СВ | АМ | АК | ВО6 | ЗВ | АВ | ВЗ | ІВ | ТП | ПЗ | ЗП | ПН | АД | ВП7 |
Додатки на ___ арк.
Інформація, наведена в Податковій декларації та додатках до неї, є достовірною.
| Керівник платника податку, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта9
| __________________ (ініціали та прізвище) | ______________ (підпис) | ||||||||||
| М. П. | ||||||||||||
| Головний бухгалтер, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта9
| ___________________ (ініціали та прізвище) | _______________ (підпис) | ||||||||||
| Дата подання Податкової декларації «____» ___________ 20 ___ року |
Ця частина Податкової декларації заповнюється посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби
| Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності „___” ___________ 20 __ року | ||||
| (посадова (службова) особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали, прізвище)) | ||||
| За результатами камеральної перевірки Податкової декларації (потрібне позначити) | ||||
| порушень (помилок) не виявлено | складено акт від „___” ________ 20__ року №_____ | |||
| „____” _____________ 20__ року | _________________________________________________________ (посадова (службова) особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали, прізвище)) |