Клас 2. Операції з клієнтами
| Кредити, що надані суб’єктам господарювання | ||
| Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання | ||
| А | Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання | |
| А | Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання | |
| Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | ||
| А | Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | |
| КА | Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб’єктів господарювання | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | |
| А | Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | |
| Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання | ||
| А | Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання | |
| КА | Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання | |
| А | Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання | |
| А | Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання | |
| А | Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання | |
| Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | ||
| А | Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | ||
| А | Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України | |
| А | Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання | |
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб’єктам господарювання | ||
| А | Сумнівна заборгованість за врахованими векселями суб’єктів господарювання | |
| А | Сумнівна заборгованість за операціями факторингу суб’єктів господарювання | |
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| А | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб’єктам господарювання | |
| Кредити, що надані органам державної влади | ||
| Кредити, що надані органам державної влади | ||
| А | Короткострокові кредити, що надані органам державної влади | |
| А | Довгострокові кредити, що надані органам державної влади | |
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади | |
| А | Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади | |
| Кредити, що надані органам місцевого самоврядування | ||
| А | Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування | |
| А | Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування | |
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |
| А | Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |
| Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади | ||
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади | |
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |
| А | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими органам державної влади | |
| А | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими органам місцевого самоврядування | |
| Кредити, що надані фізичним особам | ||
| Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | ||
| А | Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| А | Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| А | Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | ||
| А | Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| А | Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| А | Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам | |
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| А | Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам | ||
| А | Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |
| КА | Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб | |
| А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |
| А | Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |
| Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам | ||
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| А | Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам за врахованими векселями | |
| А | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам | |
| Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за наданими кредитами і нарахованими доходами | ||
| Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам | ||
| КА | Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам | |
| КА | Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам | |
| Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами | ||
| А | Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами | |
| Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами | ||
| КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами | |
| Кошти бюджету та позабюджетних фондів України | ||
| Кошти Державного бюджету України | ||
| П | Кошти Державного бюджету України цільового характеру | |
| П | Кошти Державного казначейства України | |
| П | Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України | |
| Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | ||
| П | Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |
| П | Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |
| П | Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |
| П | Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |
| П | Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |
| Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України | ||
| П | Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України | |
| П | Кошти, що вилучені уповноваженими органами | |
| П | Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України | |
| Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів | ||
| П | Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів | |
| П | Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів | |
| П | Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів цільового характеру | |
| П | Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру | |
| П | Вклади (депозити) місцевих бюджетів | |
| П | Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів | |
| Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя | ||
| П | Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів | |
| П | Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів | |
| П | Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок районних, міських, селищних та сільських бюджетів | |
| П | Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів | |
| П | Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя | |
| Кошти позабюджетних фондів | ||
| П | Державні позабюджетні фонди | |
| П | Галузеві позабюджетні фонди | |
| П | Регіональні позабюджетні фонди | |
| П | Цільові кошти позабюджетних фондів | |
| П | Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів | |
| Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат | ||
| П | Кошти державного бюджету для виплат | |
| П | Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою | |
| П | Кошти місцевих бюджетів для виплат | |
| Кошти клієнтів банку | ||
| Кошти на вимогу суб’єктів господарювання | ||
| АП | Кошти на вимогу суб’єктів господарювання | |
| П | Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління | |
| П | Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання | |
| П | Розподільчі рахунки суб’єктів господарювання | |
| П | Цільові кошти на вимогу суб’єктів господарювання | |
| АП | Кошти на вимогу суб’єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток | |
| П | Рахунки платників податку на додану вартість | |
| А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб’єктам господарювання | |
| П | Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання | |
| Строкові кошти суб’єктів господарювання | ||
| П | Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання | |
| П | Кошти, що отримані від суб’єктів господарювання за операціями репо | |
| П | Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання | |
| П | Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання | |
| Кошти на вимогу фізичних осіб | ||
| АП | Кошти на вимогу фізичних осіб | |
| П | Кошти в розрахунках фізичних осіб | |
| АП | Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток | |
| А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам | |
| П | Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб | |
| Строкові кошти фізичних осіб | ||
| П | Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб | |
| П | Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб | |
| П | Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб | |
| Кошти виборчих фондів | ||
| П | Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), кандидатів від якої зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузі | |
| П | Кошти виборчого фонду кандидата в депутати України, зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузі | |
| П | Кошти виборчого фонду кандидата в депутати місцевої ради чи на посаду сільського, селищного, міського голови | |
| П | Кошти виборчого фонду кандидата в Президенти України | |
| Кошти небанківських фінансових установ | ||
| АП | Кошти на вимогу небанківських фінансових установ | |
| П | Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ | |
| П | Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ | |
| АП | Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток | |
| А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам | |
| П | Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ | |
| Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | ||
| Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | ||
| П | Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |
| П | Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |
| КП | Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |
| П | Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |
| Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | ||
| Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | ||
| А | Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку | |
| А | Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку | |
| А | Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями | |
| А | Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень | |
| А | Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | |
| Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | ||
| А | Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР | |
| А | Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | |
| Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку | ||
| КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку | |
| Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | ||
| Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | ||
| П | Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку | |
| П | Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів | |
| П | Кредиторська заборгованість за прийняті платежі | |
| П | Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками | |
| П | Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями | |
| П | Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень | |
| П | Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР | |
| П | Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР | |
| П | Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | |
| Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | ||
| АП | Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат | |
| АП | Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток |
Клас 3. Операції з цінними паперами
та інші активи і зобов’язання
| Цінні папери в торговому портфелі банку | ||
| Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | ||
| А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку | |
| А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку | |
| А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |
| АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |
| А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |
| Боргові цінні папери в торговому портфелі банку | ||
| А | Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку | |
| А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку | |
| А | Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку | |
| А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку | |
| А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку | |
| АП | Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку | |
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | ||
| Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | ||
| А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж | |
| А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |
| А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |
| АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |
| А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |
| Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | ||
| А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж | |
| А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж | |
| А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж | |
| А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |
| А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж | |
| АП | Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж | |
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |
| А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |
| Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||
| КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | |
| КА | Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | ||
| Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення | ||
| А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення | |
| А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення | |
| А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення | |
| А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення | |
| А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення | |
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |
| А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |
| Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | ||
| КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | |
| КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |
| Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу | ||
| Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | ||
| П | Короткострокові прості векселі, емітовані банком | |
| П | Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями | |
| П | Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | |
| КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |
| П | Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |
| П | Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |
| Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | ||
| П | Довгострокові прості векселі, емітовані банком | |
| П | Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями | |
| П | Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | |
| КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |
| П | Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |
| П | Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |
| Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | ||
| П | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | |
| КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |
| П | Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |
| П | Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |
| Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | ||
| П | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | |
| КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |
| П | Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |
| П | Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |
| Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком | ||
| П | Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком | |
| КП | Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |
| П | Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |
| П | Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |
| Запаси матеріальних цінностей | ||
| Запаси матеріальних цінностей | ||
| А | Запаси матеріальних цінностей на складі | |
| А | Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб | |
| А | Дорогоцінні метали в банку | |
| А | Дорогоцінні метали в дорозі | |
| А | Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя | |
| Інші активи банку | ||
| Витрати майбутніх періодів | ||
| А | Витрати майбутніх періодів | |
| Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку | ||
| А | Дебіторська заборгованість з придбання активів | |
| А | Дебіторська заборгованість за послуги | |
| Розрахунки за податками та обов’язковими платежами | ||
| А | Дебіторська заборгованість за податком на прибуток | |
| А | Відстрочений податковий актив | |
| А | Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток | |
| Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами | ||
| А | Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку | |
| А | Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку | |
| А | Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, що надані банком | |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | ||
| А | Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | |
| А | Аванси працівникам банку на господарські витрати | |
| А | Нестачі та інші нарахування на працівників банку | |
| А | Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами | |
| Інші нараховані доходи | ||
| А | Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування | |
| А | Інші нараховані доходи | |
| А | Прострочені інші нараховані доходи | |
| Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку | ||
| А | Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку | |
| А | Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами | |
| Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку | ||
| КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку | |
| КА | Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами | |
| Інші пасиви банку | ||
| Доходи майбутніх періодів | ||
| П | Доходи майбутніх періодів | |
| Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку | ||
| П | Кредиторська заборгованість з придбання активів | |
| П | Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) | |
| П | Кредиторська заборгованість за послуги | |
| Розрахунки за податками та обов’язковими платежами | ||
| П | Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | |
| П | Відстрочені податкові зобов’язання | |
| П | Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток | |
| П | Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб | |
| Розрахунки з акціонерами (учасниками) | ||
| П | Внески за незареєстрованим статутним капіталом | |
| П | Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами | |
| Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами | ||
| П | Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку | |
| П | Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку | |
| П | Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, що отримані банком | |
| Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | ||
| П | Заборгованість працівникам банку на відрядження | |
| П | Заборгованість працівникам банку на господарські витрати | |
| П | Нарахування працівникам банку за заробітною платою | |
| П | Утримання з працівників банку на користь третіх осіб | |
| П | Нараховані відпускні до сплати | |
| П | Забезпечення оплати відпусток | |
| П | Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами | |
| Субординований борг банку | ||
| П | Субординований борг банку | |
| П | Нараховані витрати за субординованим боргом | |
| Інші нараховані витрати | ||
| П | Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування | |
| П | Інші нараховані витрати | |
| Банківські резерви на покриття ризиків і витрат | ||
| П | Резерви за виданими зобов’язаннями | |
| П | Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками | |
| Клірингові рахунки, суми до з’ясування та транзитні рахунки | ||
| Клірингові рахунки | ||
| АП | Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками | |
| Дебетові суми до з’ясування | ||
| А | Дебетові суми до з’ясування | |
| Кредитові суми до з’ясування | ||
| П | Кредитові суми до з’ясування | |
| Транзитні рахунки | ||
| АП | Транзитний рахунок за іншими розрахунками | |
| Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів (назва розділу 38 в редакції постанови Правління Національного банку України від 17.11.2004 р. № 556) | ||
| Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | ||
| АП | Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | |
| АП | Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів | |
| Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | ||
| АП | Переоцінка фінансових інструментів в іноземній валюті та банківських металах, що обліковуються за позабалансовими рахунками | |
| АП | Переоцінка інших фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | |
| Розрахунки між філіями банку | ||
| Розрахунки між філіями банку | ||
| АП | Рахунки філій, що відкриті в банку | |
| АП | Рахунки, що відкриті для філій банку | |
| А | Розрахунки за коштами, що надані філіям банку | |
| П | Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку | |
| А | Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку | |
| П | Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку | |
| А | Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку | |
| П | Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку | |
| Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку | ||
| А | Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | |
| П | Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні |
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
| Інвестиції в асоційовані компанії | ||
| Інвестиції в асоційовані компанії | ||
| А | Інвестиції в асоційовані банки | |
| А | Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи | |
| А | Інвестиції в інші асоційовані компанії | |
| Інвестиції в дочірні компанії | ||
| Інвестиції в дочірні компанії | ||
| А | Інвестиції в дочірні банки | |
| А | Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи | |
| А | Інвестиції в інші дочірні компанії | |
| Нематеріальні активи | ||
| Нематеріальні активи | ||
| А | Нематеріальні активи | |
| КА | Накопичена амортизація нематеріальних активів | |
| Капітальні інвестиції в нематеріальні активи | ||
| А | Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами | |
| Гудвіл, що виник у результаті придбання | ||
| П | Негативний гудвіл | |
| А | Гудвіл | |
| Основні засоби | ||
| Основні засоби | ||
| А | Основні засоби | |
| КА | Знос основних засобів | |
| Капітальні інвестиції за основними засобами | ||
| А | Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами | |
| А | Обладнання, що потребує монтажу | |
| Інші необоротні матеріальні активи | ||
| Інші необоротні матеріальні активи | ||
| А | Інші необоротні матеріальні активи | |
| КА | Знос інших необоротних матеріальних активів | |
| Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) | ||
| А | Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) |
Клас 5. Капітал банку
| Статутний капітал та інші фонди банку | ||
| Статутний капітал банку | ||
| П | Зареєстрований статутний капітал банку | |
| КП | Несплачений зареєстрований статутний капітал банку | |
| КП | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | |
| П | Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу | |
| Емісійні різниці | ||
| П | Емісійні різниці | |
| Загальні резерви та фонди банку | ||
| П | Загальні резерви | |
| П | Резервні фонди | |
| П | Інші фонди банку | |
| Результати минулих років | ||
| П | Нерозподілені прибутки минулих років | |
| А | Непокриті збитки минулих років | |
| Результати звітного року, що очікують затвердження | ||
| П | Прибуток звітного року, що очікує затвердження | |
| А | Збиток звітного року, що очікує затвердження | |
| Результати переоцінки | ||
| Результати переоцінки | ||
| П | Результати переоцінки основних засобів | |
| П | Результати переоцінки нематеріальних активів | |
| АП | Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж (рахунок зі змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.11.2004 р. № 556) | |
| П | Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії | |
| П | Результати переоцінки за операціями хеджування |
Клас 6. Доходи
| Процентні доходи | ||
| Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України | ||
| П | Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в Національному банку України | |
| П | Процентні доходи за коштами, що надані Національному банку України за операціями репо | |
| П | Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в Національному банку України | |
| Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках | ||
| П | Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках | |
| П | Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках | |
| П | Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |
| П | Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |
| П | Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам | |
| П | Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо | |
| П | Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам | |
| П | Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам | |
| П | Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам | |
| Процентні доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарювання | ||
| П | Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб’єктам господарювання | |
| П | Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання | |
| П | Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | |
| П | Процентні доходи за операціями з факторингу із суб’єктами господарювання | |
| П | Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| П | Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | |
| П | Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання | |
| Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади | ||
| П | Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади | |
| П | Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |
| Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам | ||
| П | Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам | |
| П | Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
| П | Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | |
| П | Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам | |
| П | Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |
| Процентні доходи за цінними паперами | ||
| АП | Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |
| АП | Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |
| АП | Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |
| АП | Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |
| АП | Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |
| АП | Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |
| АП | Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |
| АП | Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку | |
| Процентні доходи за операціями з філіями банку | ||
| П | Процентні доходи за операціями з філіями банку | |
| Інші процентні доходи | ||
| П | Інші процентні доходи | |
| Комісійні доходи | ||
| Комісійні доходи за операціями з банками | ||
| П | Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків | |
| П | Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків | |
| П | Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків | |
| П | Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків | |
| П | Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків | |
| П | Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками | |
| П | Інші комісійні доходи за операціями з банками | |
| Комісійні доходи за операціями з клієнтами | ||
| П | Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів | |
| П | Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів | |
| П | Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів | |
| П | Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів | |
| П | Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів | |
| П | Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами | |
| П | Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами | |
| Комісійні доходи за операціями з філіями банку | ||
| П | Комісійні доходи за операціями з філіями банку | |
| Результат від торговельних операцій | ||
| Результат від торговельних операцій | ||
| АП | Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | |
| АП | Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами | |
| АП | Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами | |
| Інші операційні доходи | ||
| Дохід у вигляді дивідендів | ||
| П | Дохід у вигляді дивідендів | |
| Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | ||
| П | Дохід від інвестицій в асоційовані компанії | |
| П | Дохід від інвестицій у дочірні компанії | |
| Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | ||
| П | Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | |
| Інші операційні доходи | ||
| АП | Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж | |
| П | Доходи від оперативного лізингу (оренди) | |
| П | Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру | |
| П | Штрафи, пені, що отримані банком | |
| П | Інші операційні доходи | |
| Інші доходи | ||
| Інші доходи | ||
| П | Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів | |
| П | Інші доходи | |
| Повернення списаних активів | ||
| Повернення списаних активів | ||
| П | Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками | |
| П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості інших банків | |
| П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості за кредитами, що надані клієнтам | |
| П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж | |
| П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | |
| П | Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку | |
| П | Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років | |
| Непередбачені доходи | ||
| Непередбачені доходи | ||
| П | Непередбачені доходи |
Клас 7. Витрати