Заработная плата персоналу
| кол-во чел | З/П | Отчисления | З/П с учётом налога | |
| ДИРЕКТОР | 40 000 | 12 000 | 52 000 | |
| Руководитель отдела бухгалтерии | 26 000 | 7 800 | 33 800 | |
| Руководитель отдела спец. Мероприятий | 26 000 | 7 800 | 33 800 | |
| Руководитель отдела маркетинга и рекламы | 26 000 | 7 800 | 33 800 | |
| Руководитель отдела по стимулированию сбыта. | 26 000 | 7 800 | 33 800 | |
| Юрист | 25 000 | 7 500 | 32 500 | |
| Бухгалтер | 20 000 | 6 000 | 26 000 | |
| Менеджер по образовательным проектам | 23 000 | 6 900 | 29 900 | |
| Креативный менеджер | 23 000 | 6 900 | 29 900 | |
| Маркетолог | 18 000 | 5 400 | 23 400 | |
| Мерчендайзеры | 200 000 | 60 000 | 260 000 | |
| Менеджеры по работе с клиентами | 60 000 | 18 000 | 78 000 | |
| Дизайнеры | 52 000 | 15 600 | 67 600 | |
| Производственный персонал | 900 000 | 270 000 | 1 170 000 | |
| управляющие во Владимире | 150 000 | 45 000 | 195 000 | |
| Итого | 1 615 000 | 484 500 | 2 099 500 |
Заработная плата вместе с отчислениями во внебюджетные фонды составит в 2012 году 2 099 500 рублей.
Смета текущих затрат предприятия
| Наименование элементов затрат | 2012 год, кварталы | |||
| I | II I | III | V | |
| Затраты на маркетинг | ||||
| Расходы на оплату труда | ||||
| Прочие расходы | ||||
| ИТОГО, руб. |
Общая сумма текущих расходов за 2012 год составляет 27 010 548 руб.
Рекламное агентство устанавливает билборды в городе Дзержинск, в соответствии с решением «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» №5 от 23.11.2005, Городской Думой города Дзержинск, компания платит налог по ЕНВД. Сущность системы состоит в том, что налогом облагается не фактически полученный доход налогоплательщика, а условный доход, который определяется расчетным путем. Данная система позволяет снизить налоговую нагрузку уменьшив затраты на ведение налогового учета.
Формула расчета налога в квартал = базовая доходность* физический показатель*К1*К2*3месяца*15% ставку
Базовая доходность для наружной рекламы составляет 3000 рублей,
Коэффициент К1= 1,4942 ;
Коэффициент К2 = 0,251 для наружной рекламы с любым способом нанесения изображения, за исключением наружной рекламы с автоматической сменой изображения
Физический показатель = 18кв. м.
ЕНВД за квартал=3000*18*1,4942*0,251*3*15%=91313,57руб.
Но налогоплательщик имеет право уменьшить сумму единого налога на сумму платежей на обязательное страхование, но не больше 50% от суммы налога.
Обязательный платеж у нас больше 50 процентов.
Поэтому сумма по налогу за квартал ровна 45568рублей. За десять билбордов в городе Дзержинск за год мы заплатим 1 822 710 рублей.
| Наименование | Доля, % | Выручка, руб. |
| Сувенирная продукция | 52 748 076 | |
| Мерчендайзинг | 33 381 185 | |
| POS-материалы и наружная реклама | 17 472 474 | |
| Организация и проведение специальных мероприятий | 11 552 474 | |
| Итого | 115 154 210 |
Выручка компании в 2012 году составит 115 154 210 рублей, по сравнению с 2011 годом она увеличится на 12 904 785 рублей за счет изменения направлений, которыми занимается организация.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках на 2012 год
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 115 154 210 | 102 249 425 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (69 194 077) | (62 400 477) |
| Валовая прибыль | 45 950 133 | 39 848 948 |
| Управленческие расходы | (11 438 855) | (13 280 853) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 34 521 278 | 26 568 095 |
| Прочие доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 36 437 | 36 437 |
| Проценты к уплате | (802 133) | (205 151) |
| Прочие доходы | 467 168 | 467 168 |
| Прочие расходы | (1 816 547) | (936 547) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 32 403 1203 | 25 930 002 |
| Текущий налог на прибыль | ( 5 509 054) | (56 183) |
| ЕНВД | (18 861 407) | (17 038 697) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 8 035 741 | 8 835 122 |
Чистая прибыль организации в 2012 году составляет 8 035 741рублей.
ОЦЕНКА БИЗНЕСА