Класи, рахунки бухгалтерського обліку

Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції
Готівкові кошти
100 Банкноти та монети
1001 А1 Банкноти та монети в касі банку
____________ 1 За номером рахунку йде ознака синтетичного рахунку: А - активний, П - пасивний, АП - активно-пасивний, КА - контрактивний, КП - контрпасивний.
1002 А Банкноти та монети в касі відділень банку
1003 А Банкноти та монети в обмінних пунктах
1004 А Банкноти та монети в банкоматах
1005 А Банкноти та монети, інкасовані до перерахування
1007 А Банкноти та монети в дорозі
101 Дорожні чеки
1011 А Дорожні чеки в касі банку
1012 А Дорожні чеки в касі відділень банку
1013 А Дорожні чеки в обмінних пунктах
1017 А Дорожні чеки в дорозі
Банківські метали
110 Банківські метали
1101 А Банківські метали в банку
1102 А Банківські метали у відділенні банку
1107 А Банківські метали в дорозі
Кошти в Національному банку України
120 Кошти на вимогу в Національному банку України
1200 А Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України
1203 А Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України
1207 А Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України
1208 А Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України
121 Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
1211 А Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо
1212 А Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України
А Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України (групу рахунків 121 доповнено рахунком 1215 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
КА Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України (групу рахунків 121 доповнено рахунком 1216 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1218 А Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
Кошти Національного банку України
130 Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку
1300 П Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку
1308 П Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку
131 Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України
1310 П Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
1311 П Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо
1312 П Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
1313 П Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
П Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України (групу рахунків 131 доповнено рахунком 1315 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1316 КП Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1317 П Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1318 П Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
132 Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
1322 П Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
1323 П Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
П Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
П Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України (групу рахунків 132 доповнено рахунком 1325 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1326 КП Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1327 П Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1328 П Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
133 Строкові вклади (депозити) Національного банку України
1332 П Короткостроковівклади (депозити) Національного банку України
П Довгостроковівклади (депозити) Національного банку України (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
П Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України (групу рахунків 133 доповнено рахунком 1335 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
КП Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України (групу рахунків 133 доповнено рахунком 1336 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1338 П Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України
140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1400 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1401 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1402 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1403 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1404 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1405 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1406 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1407 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1408 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1410 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1411 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1412 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1413 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1414 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1415 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1416 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1417 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1418 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1419 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1420 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1421 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1422 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1423 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1424 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1426 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1427 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1428 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1429 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1430 А Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1435 АП Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1436 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1437 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1438 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж
144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1440 А Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1446 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1447 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1448 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення
149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
1490 КА Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1491 КА Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1492 КА Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1493 КА Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
Кошти в інших банках
150 Кошти на вимогу в інших банках
1500 АП Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках
1502 А Кошти банків у розрахунках
1507 П Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків
1508 А Нараховані доходи за коштамина вимогу в інших банках
1509 А Прострочені нараховані доходи за коштамина вимогу в інших банках
151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
1510 А Депозити овернайт, що розміщені в інших банках
1512 А Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
А Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
А Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
А Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках (групу рахунків 151 доповнено рахунком 1515 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
КА Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках (групу рахунків 151 доповнено рахунком 1516 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1517 А Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
1518 А Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
1519 А Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
152 Кредити, що надані іншим банкам
1520 А Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1521 А Кредити овернайт, що надані іншим банкам
1522 А Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо
1523 А Короткострокові кредити, що надані іншим банкам
1524 А Довгострокові кредити, що надані іншим банкам
1525 А Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам (групу рахунків 152 доповнено рахунком 1525 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1526 КА Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам
1527 А Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам
1528 А Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам
1529 А Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам
158 Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
159 Резерви під заборгованість інших банків
1590 КА Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
1591 КА Рахунок виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
1592 КА Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
1593 КА Рахунок виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
Кошти інших банків
160 Кошти на вимогу інших банків
1600 АП Кореспондентські рахунки інших банків
1602 П Кошти в розрахунках інших банків
1607 А Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам
1608 П Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків
161 Строкові вклади (депозити) інших банків
1610 П Депозити овернайт інших банків
1612 П Короткострокові вклади (депозити) інших банків
П Довгострокові вклади (депозити) інших банків (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1615 П Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків (групу рахунків 161 доповнено рахунком 1615 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1616 КП Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків (групу рахунків 161 доповнено рахунком 1616 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1617 П Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
1618 П Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків
162 Кредити, що отримані від інших банків
1621 П Кредити овернайт, що отримані від інших банків
1622 П Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо
1623 П Короткострокові кредити, що отримані від інших банків
1625 П Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків (групу рахунків 162 доповнено рахунком 1625 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)
1624 П Довгострокові кредити, що отримані від інших банків
1626 КП Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків
1627 П Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків
1628 П Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків
Розділ виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
   
   
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
181 Дебіторська заборгованість за операціями з банками
1811 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою
1819 А Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками
188 Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
189 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
1890 КА Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
191 Кредиторська заборгованість за операціями з банками
1911 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою
1919 П Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками
Клас 2. Операції з клієнтами
Кредити, що надані суб'єктам господарювання
201 Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2010 А Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
КА Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання (групу рахунків 201 доповнено рахунком 2016 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2018 А Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2020 А Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2026 КА Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання
2027 А Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2028 А Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2029 А Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2030 А Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2036 КА Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2037 А Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2038 А Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2039 А Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2062 А Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2063 А Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2065 А Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання (групу рахунків 206 доповнено рахунком 2065 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2066 КА Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2067 А Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2068 А Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2069 А Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
207 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
А Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання (групу рахунків 207 доповнено рахунком 2071 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2072 А Короткострокові кредитив інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2073 А Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2074 А Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України
2075 А Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2076 КА Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2077 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2078 А Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2079 А Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
208 Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2082 А Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2083 А Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
А Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2086 КА Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2087 А Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2088 А Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2089 А Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання (розділ 20 доповнено групою рахунків 208 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
209 Групу рахунків виключено (група рахунків із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)
Кредити, що надані органам державної влади
210 Кредити, що надані органам державної влади
2102 А Короткострокові кредити, що надані органам державної влади (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2103 А Довгострокові кредити, що надані органам державної влади (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2105 А Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади (групу рахунків 210 доповнено рахунком 2105 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2106 КА Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади
2107 А Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
2108 А Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
2109 А Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
211 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2112 А Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2113 А Довгострокові кредити, що надані органаммісцевого самоврядування (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
А Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування (групу рахунків 211 доповнено рахунком 2115 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)
2116 КА Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органаммісцевого самоврядування
2117 А Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2118 А Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2119 А Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
212 Іпотечні кредити, що надані органам державної влади
2122 А Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
2123 А Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
А Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2126 КА Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2127 А Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2128 А Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2129 А Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
(розділ 21 доповнено групою рахунків 212 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)