Баланс коммерческого банка
Функции ЦБ.
- Регулирование деятельности коммерческих банков (финансовой системы)
- Выдача лицензий на право банковско-финансовой деятельности
- Отзыв лицензий
- Установление нормативов деятельности банков и финансовых организаций
- Контроль за деятельностью КБ путем получения финансовых отчетов
- Установление правил бух учета, так как у КБ свой бух учет
- Эмиссия денежных средств в наличной и безналичной форме
- Установление ставки рефинансирования ЦБ (учетная ставка)
- Предоставление кредитов КБ (по ставке рефинансирования)
- Установление нормативов обязательных резервов (2.5%)
- Финансирование государственной и международной деятельности РФ
Функции КБ.
- Кредитование. Кредит – это предоставление денежных или мат средств на условиях срочности (сроки кредитования), платности (процент по кредиту) и возвратности (гарантия возвратности).
- Депозиты, вложение средств
- Рассчетно-кассовое обслуживание (РКО)
- Операции с ценными бумагами
- Валютные операции
Функции финансовых организаций.
- Страхование, создание денежных фондов для погашения убытков от рисков
- Лизинг – предоставление основных фондов в кредит. Схема лизинга:
- Предприятие 1, производитель основных фондов (здания, транспорт и тд.)
- Предприятие 2, которые хочет купить или арендовать основные фонды
- КБ, либо лизинговая компания, оплачивает стоимость основных фондов (дает кредит Предприятию 1), а Предприятие 2 возвращает кредит (амортизация + проценты по кредиту)
- Факторинг – предоставление кредита за счет дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность (нам должны), кредиторская задолженность (мы должны):
- Предприятие 1, продает товар Предприятию 2. Если товар сразу не оплачивается, у пред 1 появляется дебиторская задолженность.
- КБ, дает денежные средства (ДС) Предприятию 1 в счет дебиторской задолженности, становится владельцем этой задолженности
- Предприятие 2 возвращает ДС + ставка рефинансирования коммерческому банку
- Трастовые операции – операции доверительного управления средствами клиента.
- Клиринг – это взаиморасчеты между партнерами без денежных платежей.
Функции АРБ.
Общественная некоммерческая организация, в которой состоят банки и финансовые организации. Уставной капитал – членские взносы банков. Есть управляющие.
- Защита интересов банков-членов АРБ
- Представление интересов банков в законодательных органах
- Подготовка проектных законов по банковской деятельности и представление в Думе
- Посредник при разрешении споров между банками
- Борьба с преступностью в банковской сфере, предотвращение несанкционированного снятия денег, выявляются недобросовестные организации и лица, фиксируются приемы кражи денег
- Создание межбанковской информационной базы: приказы, законы и тд.
- Повышение квалификации персонала через АРБ
КРЕДИТ, КРЕДИТОВАНИЕ.
Кредиты бывают краткосрочные и долгосрочные. Платность – цена кредита, его стоимость. Процентная ставка зависит от рентабельности проекта, репутации клиента. Возвратность – это гарантия возврата.
Значение кредита.
- Увеличение оборотных средств
- Увеличение выпуска продукции и прибыли соответственно
- Оживление экономики, развитие производства
- Повышает рентабельность экономики
Простые и сложные проценты.
Начисление процентов может вестись 2 основными способами:
- Простая ставка
- Сложная процентная ставка
Простая процентная ставка.
Возврат Кредита (ВК)= А*(1+Р/100*t)
Р – процентная ставка
t – время. На которое выдается кредит
А – сумма кредитования
Время и процентная ставка должны соответствовать друг другу
Сложная ставка
ВК = А*(1+Р/100)в степени t
*тут должен быть график-сравнение
Сложная формула применяется банком при длительном периоде времени, так как процент возрастает со временем.
Способы возврата кредита.
- Возврат всей сумы в конце срока кредитования
- Возврат процентов в течение срока и возврат суммы кредита в конце срока
- Возврат равными частями через равные промежутки времени
Задача
Банк «инвест» предоставляет кредиты по ставке 15% годовых при начислении простых процентов. Банк «капитал» предоставляет кредиты по ставке 1,2% в месяц при начислении сложных процентов. В каком банке предпочтительнее взять кредит сроком на 7 месяцев? Сумма кредита -
При простой – 8,75%
При сложной – 8,71%
Выгоднее брать кредит на 7 месяцев во втором банке.
Баланс коммерческого банка.
Понятие баланса.
Баланс – это документ, в котором представлены ресурсы предприятия и источники их формирования на определенную дату. Составляется на первое число каждого месяца (на предприятиях).
Баланс предприятия публикуется в открытой печати, причем баланс банка должен пройти аудиторскую проверку.
Баланс коммерческого банка для текущей деятельности составляется каждый день на 12 часов дня.
Баланс коммерческого банка ежемесячно направляется в ЦБ РФ для отчета.
Формула баланса:
Активы (ОборотныеФонды+ОсновныеСредства) = Капитал + Обязательства (средства, вложенные другим лицом); К + О – это пассивы, то, что вложено. Далее они становятся активами, то есть денежными средствами.
Структура баланса.
Баланс коммерческого банка
| Активы | Млрд руб | пассивы | Млрд руб | |
| 1. Текущие счета - Касса и денежные средства - Вклады и счета в ЦБ - Резервный фонд в ЦБ | 4.5 2.5 | 1. Собственные средства банка: - Уставный капитал - Резервный фонд - Нераспределенная прибыль - Другие фонды | ||
| 2. Средства в банках и кредитных учреждениях (ностро) | 2. Обязательства (заемные средства): - Средства ЦБ - Средства коммерческих банков - Средства клиентов - Вклады населения - Счета КБ (лоро) - Другие займы | |||
| 3. Государственные ценные бумаги | ||||
| 4. Кредиты предприятию населением (краткосрочные) | ||||
| 5. Кредиты предприятию населением (долгосрочные) | ||||
| 6. Основные средства или фонды | ||||
| 7. Прочие активы (ценные бумаги организации, факторинговые и лизинговые операции) | ||||
Комментарии к таблице:
- Активы в балансе расположены в порядке снижения уровня степени ликвидности. Снизу трудноликвидные
- Средства расположены по степени увеличению риска. Снизу самые рискованные.
- Счета ностро – «наш счет у вас».
- Счет лоро – «ваш счет у нас».
Значение баланса.
Баланс позволяет определить:
- Наличие собственных средств. Kнезавис=Соб.ср./Итого
- Изменение в структуре пассивов.
- Структуру активов
- Ликвидность активов
- Динамику активов
- Доходность банка
- Перспективы развития банка (предприятия).
Пассивные операции
Ресурсы КБ формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Собственные – акционерный и резервный капитал:
- резервы на возможные потери по ссудам (по кредитам),
- резерв под обесценение ценных бумаг,
- амортизационный фонд,
- собственные акции, выкупленные у акционеров.
Привлеченные средства:
- Вклады и счета российских банков,
- Вклады и счета иностранных банков,
- Средства клиентов и населения
- Займы у ЦБ и других банков
Эмитированные средства – выпущенные банком долговые обязательства и ценные бумаги.
Активные операции
Делятся на группы:
- Текущие активы, свободные от риска
- Счета ностро, активы с минимальным риском 10%
- Кредиты долгосрочные и краткосрочные, средний риск
- Все остальное, группа высокого риска
Однако, активные операции имеют обратную доходность по отношению к риску и ликвидности.
1 группа не приносит дохода, с увеличением риска доход увеличивается.