Данные для выполнения задачи

Таблица 3 – Имущество ООО «Салют» по состоянию на 01.12.20__г.

№	Имущество и источники его формирования	Сумма, руб.
Вариант 1	Вариант 2

	Основные средства
	Нераспределенная прибыль (+), непокрытый убыток (-)
	Задолженность перед поставщиками и заказчиками
	Готовая продукция: - мягкая мебель - кухонная мебель
	Задолженность перед персоналом по оплате труда
	Вложения организации во внеоборотные активы (строительство)
	НДС по приобретенным ценностям
	Денежные средства в кассе
	Задолженность по социальному страхованию и обеспечению
	Денежные средства на расчетном счете
	Прибыль организации за отчетный год
	Уставный капитал
	Незавершенное производство - мягкая мебель - кухонная мебель
	Материалы
	Задолженность перед учредителями по дивидендам
	Краткосрочный кредит банка
	Задолженность подотчетных лиц: - Г. М. Соколов, директор
	Задолженность покупателей и заказчиков
	Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам
	Нематериальные активы
	Задолженность перед прочими кредиторами
	Резервный капитал
	Амортизация основных средств
	Амортизация НМА
	Отклонения в стоимости МПЗ (перерасход)
	Финансовые вложения (облигации со сроком погашения 36 мес.)
	Задолженность прочих дебиторов
	Товары (упаковка)		27 000

Таблица 4 – Хозяйственные операции ООО «Салют» за декабрь 20__г.

№	Содержание операции	Сумма, руб.
Вариант 1	Вариант 2

	Акцептован счет поставщика ООО «СнабПлюс» за материалы: - стоимость материалов - НДС (18%)	250 480 ?	150 050 ?
	Акцептован счет ЗАО «АвтотрансКиров» за доставку, погрузку и разгрузку материалов: - стоимость доставки, погрузки и разгрузки - НДС (18%)	15 280 ?	15 280 ?
	Полученные материалы оприходованы по учетной цене	---------	?
	Отражены отклонения от учетной цены оприходованных материалов	---------	?
	НДС по оприходованным материалам и транспортным расходам предъявлен к вычету	? ?	? ?
	Поступили денежные средства на расчетный счет от дебиторов	----------	60 590
	С расчетного счета перечислены денежные средства кредиторам		--------
	Израсходованы материалы: а) на производство мягкой мебели б) на производство кухонной мебели в) на обслуживание подразделений производственного назначения г) на нужды администрации	140 000 180 000 21 300 10 050	140 000 180 000 21 300 10 050
	Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к израсходованным материалам: а) на производство мягкой мебели б) на производство кухонной мебели в) на обслуживание подразделений производственного назначения г) на нужды администрации	---------	? ? ? ?
	На расчетный счет получены денежные средства от ОАО «МебельАрт» за отгруженную ранее продукцию	131 200	131 200
	С расчетного счета перечислены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы персоналу за прошлый месяц
	Выдана заработная плата персоналу из кассы
	Начислена заработная плата за декабрь персоналу предприятия, занятому: а) в производстве мягкой мебели б) в производстве кухонной мебели в) в обслуживании подразделений производственного назначения г) в управлении предприятием
	Начислены взносы во внебюджетные фонды (ПФ РФ, ФОМС РФ, ФСС РФ) с зарплаты работников, занятых: а) в производстве мягкой мебели б) в производстве кухонной мебели в) в обслуживании подразделений производственного назначения г) в управлении предприятием	? ? ? ?	? ? ? ?

	С расчетного счета оплачена задолженность перед поставщиками
	Из заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц	50 000	50 000
	Отражена выручка от реализации ЗАО «Космос» объекта основных средств	200 000
	Начислен НДС со стоимости реализуемого объекта основных средств (18%)	?	?
	Списана первоначальная стоимость реализуемого объекта основных средств	120 000
	Списана сумма начисленной по выбывающему объекту основных средств амортизации
	Списана остаточная стоимость реализуемого объекта основных средств	?	?
	На расчетный счет поступили денежные средства от ЗАО «Космос»	?	?
	Начислена амортизация: а) оборудования, используемого при производстве комплектов мягкой мебели б) оборудования, используемого при производстве комплектов кухонной мебели в) основных средств общепроизводственного назначения г) основных средств общехозяйственного назначения
	Г. М. Соколов внес в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм	?	?
	Из кассы выданы денежные средства А. В. Голубевой, менеджеру, на командировку	5 000	5 000
	Акцептованы счета за коммунальные услуги, потребленные: а) при производстве комплектов мягкой мебели б) при производстве комплектов кухонной мебели в) для обслуживания подразделений основного производства г) для нужд управления д) НДС (18%)	?	?
	НДС по коммунальным услугам предъявлен к вычету из бюджета	?	?
	Начислена амортизация по объекту НМА, используемому для целей управления
	Распределены и списаны затраты на обслуживание подразделений основного производства - по производству мягкой мебели - по производству кухонной мебели	? ?	? ?
	Начислены проценты по кредиту
	Сумма процентов перечислена банку с расчетного счета	?	?
	Утвержден авансовый отчет А. В. Голубевой по командировке
	Выданы денежные средства А. В. Голубевой из кассы в возмещение перерасхода по командировке	?	?
	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости - 40 комплектов мягкой мебели (НЗП на конец месяца 40 000 руб.) - 50 комплектов кухонной мебели (НЗП на конец месяца 35 000 руб.)	? ?	? ?

	Оприходована на склад готовая продукция по нормативной себестоимости: - 40 комплектов мягкой мебели по нормативной себестоимости 8000 руб. - 50 комплектов кухонной мебели по нормативной себестоимости 8700 руб.	? ?	----------
	С расчетного счета оплачены: - задолженность перед бюджетом по налогам и сборам - задолженность по социальному страхованию и обеспечению
	Списаны товары (упаковка) для упаковки: - 40 комплектов мягкой мебели - 50 комплектов кухонной мебели
	Отражена выручка от продажи продукции покупателю ООО «Дом мебели»: - 40 комплектов мягкой мебели - 50 комплектов кухонной мебели
	Начислен НДС (18%)	?	?
	Списана себестоимость отгруженной продукции: - 40 комплектов мягкой мебели - 50 комплектов кухонной мебели	? ?	? ?
	Списаны отклонения от нормативной себестоимости отгруженной продукции: - 40 комплектов мягкой мебели - 50 комплектов кухонной мебели	? ?	---------
	Акцептован счет ИП Горкова Л. А. за доставку продукции до покупателя: - стоимость услуг по доставке - НДС (18%)	?	?
	НДС по транспортным услугам предъявлен к вычету из бюджета	?	?
	Списаны расходы на продажу на проданную продукцию	?	?
	Списаны общехозяйственные расходы	?	?
	С расчетного счета перечислены денежные средства ИП Горкову Л. А. за услуги по доставке	?	?
	На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Дом мебели» в оплату за отгруженную продукцию	650 000	650 000
	С расчетного счета оплачен счет ООО «СнабПлюс» за материалы	?	?
	Определен финансовый результат от продажи продукции	?	?
	По окончании года произведено закрытие субсчетов: - 90.1 «Выручка» - 90.2 «Себестоимость продаж» - 90.3 «НДС» - 90.6 «Управленческие расходы» - 90.7 «Расходы на продажу»	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?
	Определено сальдо прочих доходов и расходов	?	?
	По окончании года произведено закрытие субсчетов: - 91.1 «Прочие доходы» - 91.2 «Прочие расходы»	? ?	? ?
	Начислен налог на прибыль по результатам за декабрь	?	?
	Финансовый результат отчетного года переведен в состав нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)	?	?

Задания:

1. На основании данных таблицы 3 о составе имущества организации и источников его формирования открыть счета бухгалтерского учета (см. приложение Б);

2. На основании данных таблицы 4 о хозяйственных операциях организации за декабрь 20__г. составить бухгалтерские записи (см. приложение В);

3. Произвести распределение общепроизводственных расходов по видам выпускаемой продукции, расчет представить в виде таблицы (см. приложение Г).

4. Определить себестоимость выпущенной готовой продукции, расчет представить в виде таблицы (см. приложение Д);

5. На основании информации об остатках на счетах бухгалтерского учета на 01.12.20__г. и произошедших за декабрь хозяйственных операциях рассчитать обороты и остатки по счетам на 01.01.20__г.; отразить результаты в соответствии со структурой счетов (см. приложение Б);

6. На основании информации об остатках и оборотах по счетам сформировать оборотно - сальдовую ведомость ООО «Салют» за декабрь (см. приложение Е);

7. На основании информации об остатках по счетам бухгалтерского учета составить бухгалтерский баланс организации на 01.01.200_г. по форме, рекомендованной Приказом Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 22.07.2003 № 67н. При этом в графе 3 бланка бухгалтерского баланса «На начало отчетного года» отразить информацию об имуществе организации и источниках его формирования по состоянию на 01.12.20__г. (см. таблицу 3).

Приложения

Приложение А

Вятский Государственный Гуманитарный Университет

Факультет экономики

Кафедра бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита

Контрольная работа

по дисциплине «Бухгалтерский учет»

Преподаватель: Чикишева А. Н.

Выполнил: студент (ка) группы ________

____________________________________

(ф.и.о.)

Вариант: контрольное задание № 1______

контрольное задание № 2______

Дата сдачи __________________________

Оценка _____________________________

Киров

20__

Приложение Б

Д Наименование счета К

S₀	S₀
ОБдт	ОБкт
S₁	S₁

Приложение В

Журнал хозяйственных операций организации ООО «Салют» за декабрь 20__г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, тыс. руб.	Корреспонденция счетов

Дебет	Кредит

Приложение Г