Інформація про рух грошових коштів підприємства, тис. грн
| Показники | 3-й квартал | 4-й квартал | |||
| Залишок грошових коштів на початок періоду | 5,5 | 75,5 | |||
| Рух грошових коштів від операційної діяльності | |||||
| Надходження грошових коштів | |||||
| 1. Виручка від реалізації продукції звітного періоду | |||||
| 2. Погашення дебіторської заборгованості за товари, роботи та послуги | |||||
| Всього надходження грошових коштів від операційної діяльності | |||||
| Витрачання грошових коштів | |||||
| 1. Оплата сировини та матеріалів | |||||
| 2. Заробітна плата | |||||
| 3. Сплата податків та зборів | |||||
| 4. Орендна плата | |||||
| 5. Оплата інших поточних витрат | |||||
| Всього витрачання грошових коштів від операційної діяльності | |||||
| Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності | |||||
| Надходження грошових коштів | |||||
| 1. Надходження грошових коштів від продажу основних засобів | - | ||||
| Всього надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності | - | ||||
| Витрачання грошових коштів | |||||
| 1. Видатки грошових коштів на придбання патенту | - | ||||
| 2. Видатки грошових коштів на купівлю устаткування | |||||
| Всього витрачання грошових коштів від інвестиційної діяльності | |||||
| Продовження табл. 3.5 | |||||
| Рух грошових коштів від фінансової діяльності | |||||
| Надходження грошових коштів | |||||
| 1. Надходження грошових коштів від продажу власних акцій | |||||
| 2. Надходження довгострокового кредиту банку | — | ||||
| Всього надходження грошових коштів від фінансової діяльності | |||||
| Витрачання грошових коштів | |||||
| 1. Сплата дивідендів | |||||
| 2. Погашення короткострокового кредиту банку | |||||
| Всього витрачання грошових коштів від фінансової діяльності | |||||
| Додаткова інформація про фінансово-господарський стан підприємства тис. грн. | |||||
| Показники | 3-й квартал | 4-й квартал | |||
| 1. Обсяг чистого прибутку | |||||
| 2. Амортизація | |||||
| 3. Обсяг прострочених зобов'язань | |||||
| 4. Обсяг дефіциту грошових коштів | 1,5 | ||||
Таким чином, в таблиці 3.3. ми бачимо динаміку зміни показників діяльності за 3-1 та 4-й квартали. Дані наведені в таблиці використаємо для розрахунків.
Розраховуємо обсяг чистого грошового потоку за формулою:
ЧГП=ПГП-ВГП,
де ПГП - позитивний грошовий потік; ВГП - від'ємний грошовий потік.
ЧГП1 = (1442+43+170) -(1189+115+281) = 70 (тис. грн.);
ЧГП2 = (1593+95) - (1292+130+220) = 46 (тис. грн.).
2. Розраховуємо коефіцієнт якості чистого грошового потоку за формулою:
,
де ЧП - обсяг чистого прибутку; Ам — обсяг амортизаційних відрахувань; ЧГП - обсяг чистого грошового потоку.
, 
.
Розраховуємо середньоденний дефіцит грошових коштів за формулою:
де ДГКі - дефіцит грошових коштів, що виникає в певний день періоду.
, 
.
Розраховуємо коефіцієнт достатності грошових коштів за формулою:
, де
ЗГК - запас грошових коштів на момент оцінки; ВГф - фактичне витрачання грошових коштів за період оцінки; ВГв - відкладене витрачання грошових коштів за період оцінки (дефіцит грошових коштів).
, 
.
Розраховуємо ступінь покриття прострочених зобов'язань чистим грошовим потоком за формулою:
де ПЗ — обсяг прострочених зобов'язань.
Розраховуємо коефіцієнт ліквідності грошового потоку за формулою:
де ПГП - позитивний грошовий потік; ВГП - від'ємний грошовий потік.
, 
.
Результати розрахунків заносимо в табл., 3.4 та обчислюємо абсолютне відхилення показників за період.
Таблиця 3.4