Пример оценки денежного потока косвенным методом
Таблица 5Отчетный баланс предприятия
| Актив | на начало года | на конец года | Изменение |
| 1.Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | |||
| Основные средства | -123024 | ||
| Незавершенные капитальные вложения | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| ИТОГО | -106788 | ||
| II. Оборотные активы | |||
| Производственные запасы | |||
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | |||
| Незавершенное производство | |||
| Готовая продукция | -84527 | ||
| Расчеты с дебиторами: | |||
| - за товары работы и услуги | |||
| - с дочерними предприятиями | |||
| - с бюджетом | -7617 | ||
| - с персоналом по прочим операциям | |||
| - с прочими дебиторами | |||
| Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства: | -17728 | ||
| - касса | |||
| - расчетный счет | |||
| - валютный счет | |||
| - прочие денежные средства | -31450 | ||
| Прочие оборотные активы | |||
| ИТОГО | |||
| БАЛАНС |
Продолжение таблицы 5
| Пассив | на начало года | на конец года | Изменение |
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| Фонды спецназначения | -200 | ||
| Нераспределенная прибыль | |||
| ИТОГО | |||
| IV. Долгосрочные пассивы | |||
| Заемные средства | |||
| ИТОГО | |||
| V. Краткосрочные пассивы | |||
| Краткосрочные кредиты | -20000 | ||
| Краткосрочные займы | |||
| Расчеты с кредиторами: | |||
| - за товары | |||
| - по оплате труда | |||
| - по специальному страхованию | |||
| - векселя к оплате | |||
| - с бюджетом | |||
| - с прочими кредиторами | |||
| - авансы полученные | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резерв предстоящих расходов и платежей | |||
| ИТОГО | |||
| БАЛАНС |
Таблица 6 Отчет о финансовых результатах и их использовании
| Наименование показателя | Величина |
| Выручка от реализации | |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | |
| Валовая прибыль | |
| Коммерческие расходы | |
| Управленческие расходы | |
| Прибыль (убыток) от продаж | |
| Операционные доходы и расходы: | |
| доходы | |
| расходы | |
| Внереализационные доходы | |
| внереализационные расходы | |
| Итого прибылей | |
| Итого убытков | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) |
Таблица 7. Движение денежных средств предприятия – косвенный метод
| Показатели | Сумма |
| 1.Движение денежных средств предприятия в результате ПХД | |
| 1.1. Балансовая прибыль | |
| 1.2. Изменение производственных запасов | -135366 |
| 1.3. Изменение величины незавершенного производства | -2115 |
| 1.4. МБП | -37391 |
| 1.5. Готовая продукция | |
| 1.6. Изменение дебиторской задолженности | -2877282 |
| 1.7. Резервный фонд | |
| 1.8. Фонды специального назначения | -200 |
| 1.9. Расчеты с кредиторами | |
| 1.10. Расходы будущих периодов | |
| 1.11. Резерв предстоящих расходов | |
| 1.12. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам | |
| ИТОГО | -166790 |
| 2. Движение денежных средств в результате ИД | |
| 2.1.Нематериальные средства | -14789 |
| 2.2. Основные средства | |
| 2.3. Незавершенные капитальные вложения | -1447 |
| 2.4. Долгосрочные финансовые вложения | |
| 2.5. Прочие активы | |
| ИТОГО | |
| 3.Движение денежных средств в результате ФД | |
| 3.1.Краткосрочные финансовые вложения | |
| 3.2.Изменение уставного капитала | |
| 3.2. Долгосрочные кредиты | |
| 3.3. Краткосрочные кредиты и займы | |
| ИТОГО | |
| Общий финансовый поток | |
| Использовано прибыли | |
| Изменение денежных средств | -17728 |
| Денежные средства на начало года по балансу | |
| + Изменение денежных средств | -17728 |
| Денежные средства на конец периода по балансу |