Внутренние риски - являются результатом деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций

Система надзора ЦБ РФ за рисками охватывает практически все этапы функционирования банков в рамках законодательства (от процедур регистрации и лицензирования банков, установления минимальной величины капитала и заканчивая мероприятиями по предотвращению банкротства), устанавливаются комплекс мероприятий по контролю рисков:

Ø метод внутреннего контроля;

Ø учета рисков в Плане счетов бухгалтерского учета;

Ø составление новых форм финансовой отчетности.

Риски состава клиентовсвязаны с их отношением к собственности (государственный сектор, частный, корпоративные клиенты со смешанной формой собственности, индивидуальные вкладчики и заемщики), отраслевой принадлежностью клиентов, размером предоставляемых им банковских услуг. Расчетные рискизависят от технологий проведения межбанковских операций, их быстроты и надежности. Для снижения этого риска необходимо развитие технической базы платежной системы государства.

Оно должно основываться на:

C стандартных программных решениях,

C развитии телекоммуникационной сети,

C Развитие системы спутниковой связи и электронной системы межбанковских расчетов.

C Эмиссионные рискисамого банка связаны с эмиссией им своих ценных бумаг, с планируемой величиной доходов от их реализации, с опасностью утраты существующими акционерами контроля над банком.

C Инфляционный риск- риск того, что при высокой инфляции обесценивание денежных сумм, вложенных в ценные бумаги, не покрывается доходами, получаемыми от последних.

C Риски злоупотреблений

C сотрудников банка возникают при нарушении ими установленных норм бухгалтерского учета, налогового законодательства, в результате хищений и приписок, других криминогенных действий.

C При этом общая криминализация бизнеса повышает уровень риска в финансово-кредитной системе.

Главные риски банка - портфельные риски.Это риски структуры баланса банка, или балансовые риски.

Риски забалансовой деятельности- риски активных и (или) пассивных операций банка.

Забалансовая деятельность- получении дополнительного дохода без взятия на себя долговых обязательств. Тем не менее риск в любом случае имеет форму возможных требований к балансу банка, и к его капиталу (хотя и в меньшей степени, чем риск балансовой деятельности). Хотя рост внебалансовых активов и соответствующего им риска ведет к сокращению доходов по балансовым активам, в итоге банк, как правило, все равно выигрывает, поскольку доходы по внебалансовой деятельности компенсируют потери по балансовой.

Процентный риск- потенциальные потери, которые могут возникнуть при игре банка на рыночных процентных ставках по привлеченным и размещенным ресурсам, их непредвиденном изменении в результате несоответствия сроков пересмотра ценовых условий.

Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

При этом надо соблюдать основные принципы:

· не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков;

· ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлеченных ими средств носит в основном краткосрочный характер.

· использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остается определенный «осадок» денежных средств для ежедневных выплат.

Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов:
- на какие цели;
- в каком объеме;
- на какой срок;
- кому они предоставляются.

Кредитные операции — это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками хозяйственным органам на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.