Зміст господарських операцій ПП «Океанія» за жовтень 2009р

 

№ з / п Зміст операцій Сума, грн.
Часткова Загальна
1. Акцептовані платіжні вимоги постачальників за придбані і оприбутковані на склад основні матеріали: а) заводу «Океан» за залізо – 900 кг по 5,0 грн. за 1кг. б) металургійного комбінату за сталь листову – 250 т по 130 грн. за 1 т.     4 300   32 700     37 000
2. Одержана короткострокова позика банку і зарахована на поточний рахунок     23 000
3. Нарахована заробітна плата: а) робітникам основного виробництва б) загальновиробничому персоналу в) адміністративному персоналу   17 000 8 000   27 730
4. Проведені відрахування від сум нарахованої заробітної плати на соціальне страхування: а) робітникам основного виробництва б) загальновиробничому персоналу     1 450   1 820
5. Утримані податки із заробітної плати робітників і службовців     2 500
6. Використані основні матеріали для потреб основного виробництва: а) залізо – 1 400 кг по 5,0 за 1 кг. б) сталь листова – 340 т. по 130 грн. за 1 т.     6 000 45 200   51 200
7. Поданий і затверджений авансовий звіт підзвітної особи по витратах на службове відрядження з віднесенням цих сум на загальновиробничі витрати      
8. Використане паливо на загальновиробничі потреби  
9. Перераховано з рахунку в банку у погашення заборгованості постачальникам: а) металургійного комбінату б) заводу «Океан» в) автокомбінату     12 000 5 800 4 000     21 800
10. Списана на загальновиробничі витрати частина раніше здійснених витрат майбутніх періодів (суми за підписку газет і журналів)      
11. Надійшла на поточний рахунок заборгованість від постачальників    
12. Списані в кінці місяця загальновиробничі витрати на витрати основного виробництва     ?
13. Оприбуткована на склад за фактичною собівартістю готова продукція, випущена основним виробництвом     75 000
14. Надійшли на рахунок у банку суми від різних дебіторів у погашення заборгованості    
15. Перераховано з рахунку в банку: а) профспілці – суми відрахувань на соцстрах; б) бюджету – податки, утримані із заробітної плати робітників і службовців; в) банку – в погашення короткострокової позики; г) різним кредиторам   1 500   2 500 30 000   34 300
16. Одержані з поточного рахунку гроші на виплату заробітної плати, видачі коштів згідно авансового звіту та інші витрати     30 000
17. Видана із каси заробітна плата робітникам і службовцям   24 000
18. Отримані основні засоби від постачальників  
19. Нараховано відрахуванння на соціальне страхування (2,5%) на заробітну плату  
20. Списано адміністративні витрати в кінці звітнього періоду  
21. Надійшли в касу кошти від різних кредиторів  
22. Видані із каси кошти під звіт Андрієвській А.І.- на канцелярські витрати  
23. Одержані від постачальників й оприбутковані на склад будівельні матеріали  
24. На банківський рахунок зараховано кредит з терміном погашення 5 років    
25. Виплачено з каси разова допомога за рахунок коштів соцстраху    

 

Таблиця 1

Журнал реєстрації господарських операцій

Дата (номер операції) Кореспонденція рахунків Сума (грн.)
Дебет (номер рахунку) Кредит (номер рахунку) Часткова Загальна
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
Усього        

 

Таблиця 2

Рахунок № _______

Назва рахунку________________________________________

№ операції Сума (грн.)
Дебет Кредит
С-до на___________    
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
Обороти за_________    
С-до на____________    

 

 

Рахунок № _______

Назва рахунку________________________________________

 

№ операції Сума (грн.)
Дебет Кредит
С-до на____________    
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
Обороти за_________    
С-до на____________    

Таблиця 3

Оборотна відомість по рахунках аналітичного обліку

Номер та назва аналітичного рахунку Одиниця виміру Ціна за одиницю Залишок на 1__________ Оборот за ____________ Залишок на 1__________
Прибуток Видаток
К-сть Сума (грн) К-сть Сума (грн) К-сть Сума (грн.) К-сть Сума (грн.)
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
Усього                    

 

Таблиця 4

Оборотна відомість по рахунках аналітичного обліку

Номер та назва аналітичних рахунків Залишок на 1___________ Оборот за ____________ Залишок на 1___________
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
Усього            

 


Таблиця 5

_______________________________

підприємство, організація

Журнал 1 відомості дебетових оборотів за ________________20___р.

За рахунками 30 «Каса», 31 «Рахунки в банках», 33 «Інші кошти», аналітичні дані до рахунків 30,31,33