Перевод ООО “ТТТ” на деятельность через ИП Торилов Т.Т. на общем режиме налогообложения без освобождения от НДС
| Показатели | Комментарии | ВСЕГО | В т.ч. принимаемые |
| 1. Выручка от реализации товаров (с НДС) | итог гр.16 товарного отчёта | ||
| 2. НДС от выручки от реализации товаров | |||
| 3. Выручка от реализации имущества (без НДС) | |||
| 4. Безвозмездно полученное имущество | |||
| 5. ИТОГО ДОХОДЫ (без НДС) | стр.1-стр.2+стр.3+стр.4 | ||
| 6. Себестоимость реализованных и оплаченных товаров (без НДС) | |||
| 7. Прочие расходы - всего, в т.ч.: | |||
| 7.1. Аренда (без НДС): | |||
| - магазина (1/6 часть) | |||
| - офиса | |||
| - грузовой автомашины и склада | |||
| 7.2. Амортизация основных средств | |||
| 7.3. Износ хозяйственного инвентаря: | |||
| - кассового аппарата (полная стоимость без НДС) | |||
| - торгового оборудования (без НДС) | |||
| - торгового оборудования | |||
| - калькулятора | |||
| 7.4. Амортизация нематериальных активов | |||
| 7.5. Канцтовары | |||
| 7.6. Командировочные расходы (без НДС) | |||
| 7.7. Материалы на ремонт офиса | |||
| 7.8. Бензин | |||
| 7.9. Заработная плата (аванс) | |||
| 7.10. Оплата коммунальных услуг (без НДС) | |||
| 7.11. Взносы в государственные внебюджетные фонды и НС и ПЗ от ФОТ наёмных работников | |||
| 7.12. Отчисления в Пенсионный фонд за ИП | |||
| 8. Чистый доход предпринимателя | стр.5-стр.6-стр.7 | ||
| 9. Налоговые вычеты по НДФЛ: | |||
| - стандартные | |||
| - имущественные | |||
| - социальные | |||
| 10. Налогооблагаемая база для НДФЛ | стр.8-стр.9 | ||
| 11. НДФЛ | 13% от стр.10 | ||
| 12. Чистый доход, остающийся в распоряжении предпринимателя | стр.8-стр.11 |
Приложение 12
Перевод ИП Торилов Т.Т. на общий режим налогообложения с освобождением от НДС
| Показатели | Комментарии | ВСЕГО |
| 1. Выручка от реализации товаров (с НДС ) | гр.16 товарного отчёта | |
| 2. НДС от выручки от реализации товаров | ||
| 3. Выручка от реализации имущества (с НДС) | ||
| 4. Безвозмездно полученное имущество | ||
| 5. ИТОГО ДОХОДЫ (с НДС) | стр.1-стр.2+стр.3+стр.4 | |
| 6. Себестоимость реализованных и оплаченных товаров (с НДС) | ||
| 7. Прочие расходы (с НДС) - всего, в т.ч.: | ||
| 7.1. Аренда (с НДС): | ||
| - магазина (1/6 часть) | ||
| - офиса | ||
| - грузовой автомашины и склада | ||
| 7.2. Амортизация основных средств | ||
| 7.3. Износ хозяйственного инвентаря (с НДС): | ||
| - кассового аппарата (полная стоимость с НДС) | ||
| - торгового оборудования (с НДС) | ||
| - торгового оборудования | ||
| - калькулятора | ||
| 7.4. Амортизация нематериальных активов | ||
| 7.5. Канцтовары | ||
| 7.6. Командировочные расходы (с НДС) | ||
| 7.7. Материалы на ремонт офиса | ||
| 7.8. Бензин | ||
| 7.9. Заработная плата (аванс) | ||
| 7.10. Оплата коммунальных услуг (с НДС) | ||
| 7.11. Взносы в государственные внебюджетные фонды и НС и ПЗ от ФОТ наёмных работников | ||
| 7.12. Отчисления в Пенсионный фонд за ИП | ||
| 8.Чистый доход предпринимателя | стр.5-стр.6-стр.7 | |
| 9. Налоговые вычеты по НДФЛ: | ||
| - стандартные | ||
| - имущественные | ||
| - социальные | ||
| 10. Налогооблагаемая база для НДФЛ | стр.8-стр.9 | |
| 11. НДФЛ | 13% от стр.10 | |
| 12. Чистый доход, остающийся в распоряжении предпринимателя | стр.8-стр.11 |
Приложение 13
Перевод ООО «ТТТ» и ИП Торилов Т.Т. на упрощенный режим налогообложения
(УСН)
| Показатели | Сумма |
| 1. Доходы с НДС | |
| 2. Себестоимость реализованных и оплаченных товаров с НДС | |
| 3. Прочие расходы с НДС | |
| 4. Отчисления в государственные внебюджетные фонды от ФОТ наемных работников | |
| 5. Отчисления в ПФР РФ для предпринимателя | |
| 6. Отчисления в фонд компенсации от НС и ПЗ от ФОТ наемных работников | |
| 7. Налогооблагаемая база по варианту 6% от доходов | |
| 8. Налогооблагаемая база по варианту 15% (доходы - расходы) | |
| 9. Единый налог по УСН при ставке 6% | |
| 10. Единый налог по УСН при ставке 15% |
Приложение 14
Сравнительный анализ уровня налогообложения торговой деятельности при различных режимах налогообложения и организационно-правовых формах собственности
| № | Наименование | ООО «ТТТ» | ООО «ТТТ» на УСН | ИП Торилов на УСН | ИП Торилов на общем режиме | ООО «ТТТ» на ЕНВД | ИП Торилов на ЕНВД | ||||
| с НДС | Без НДС | с НДС | Без НДС | ||||||||
| Доходы от реализации с НДС | |||||||||||
| НДС к начислению | |||||||||||
| НДС к вычету | |||||||||||
| НДС к уплате | |||||||||||
| Себестоимость товара | |||||||||||
| Издержки обращения, всего | |||||||||||
| Прочие расходы | |||||||||||
| Балансовая прибыль | |||||||||||
| Налогооблагаемая прибыль | |||||||||||
| Налог на прибыль | |||||||||||
| НДФЛ от ЧД предпринимателя | |||||||||||
| Взносы в государственные внебюджетные фонды от ФОТ наемных работников | |||||||||||
| Отчисления в ПФР для ИП | |||||||||||
| Отчисления НС и ПЗ от ФОТ | |||||||||||
| Налог на имущество организаций | |||||||||||
| Единый налог по УСН ( по ставке 6% от дохода) | |||||||||||
| Единый налог по УСН (по ставке 15% от доходов минус расходы) | |||||||||||
| ЕНВД | |||||||||||
| Итого налоги | УСН при 6% | УСН при 15% | УСН при 6% | УСН при 15% | |||||||
| Налоги на 1 руб. доходов с НДС |