Навчально - практичний матеріал

1. Витяг з книги журнал-головна (ф. 308) за станом на 1 вересня.

№ суб-рах. Найменування рахунків, субрахунків Залишок на 1.09., грн.коп.
Дебет Кредит
Основні засоби 301744,58  
Знос основних засобів   92828,58
Матеріали і продукти харчу­вання 135,41  
Малоцінні й швидкозношувальні предмети 5494,65  
Відкрите фінансування 47954,00  
Поточний рахунок по спецкоштах 140,20  
Каса 12,50  
Розрахунки чеками з ЛЧК 1400,00  
Розрахунки з підзвітними особами 9,50  
Розрахунки по соціальному страхуванню 98,85  
Розрахунки по платежах до бюджету   45409,94
Розрахунки з депонентами   36,42
Розрахунки з іншими дебиторами та кредиторами 4656,00  
Розрахунки з робітниками і службовцями   5775,49
Розрахунки зі стипендіатами   3921,63
Розрахунки по безготівковим утриманням із заробітної плати   7756,14
Розрахунки з Пенсійним фон­дом 928,30  
Видатки по бюджету 115153,00  
Видатки по спецкоштах 22713,48  
Фінансування з бюджету на видатки установи та інші заходи   122464,1
Фонд в основних засобах   208916,0
Фонд в малоцінних та швидко­зношуваних предметах   5494,65
Прибутки по спецкоштах   7837,45
  Разом: 500440,47 500440,4

2. Витяг з меморіального ордеру №6 - накопичувальної відомості по розрахунках з різними установами та організаціями (ф. 408) на 1 вересня.

№ п/п Найменування постачальника Залишок по субрахунку 675
Дебет Кредит
1. Універмаг «Харків» 4656,00  
  Разом: 4656,00  

3. Витяг з меморіального ордеру №8 — накопичувальної відомості по розрахунках з підзвітними особами на 1 вересня.

№ п/п Прізвище, ім’я, по-батькові підзвітної особи Залишок по субрахунку 362
Дебет Кредит
1. Петренко Валентин Іванович   1,50
2. Каліберда Володимир Іванович 12,00  
3. Ларіонова Олена Сергіївна   1,00
  Разом: 12,00 2,50

4. Зведені дані про виконання кошторису видатків на 1 вересня.

Найменування Затверджено Асигнува- Касові Факти-
кошторисного по кошторису ння на зві- видатки чні ви-
підрозділу на рік з ураху- тний пері- з почат- датки з
  ванням змі- од ку року поч.ро-
  нень     ку
Б
Фонд заробітної плати
Нарахування на
заробітну плату        
Канцелярські й
господарські витрати        
Відрядження та службові
роз'їзди        

 

 

Б
Стипендії
Придбання обладнання
та інвентарю        
Капітальний ремонт
будинків і споруд        
Інші видатки
Разом

Операції за вересень.

№ п/п   Дата   Найме­ну­вання документа Зміст операцій   Сума, грн.  
приватна   загальна  
1.   1.09.   Витяг банку, платіжне доручення Надійшли грошові кошти з бюджету на бюджетний поточний рахунок коледжу        
2.   1.09.   Витяг банку,   Перераховано за платіжним дорученням          
        платіжне дору- всього:       1828.94  
        чення   у тому числі:          
            -за ремонт ліфтів   48.94      
            -відрахування на соціальне страхування   150.00      
            -на поповнення лімітованої чекової книжки   70.00      
            -внески до Пенсійного фонду   1000.00      
            -профспілкові внески із заробітної плати   60.00      
      -прибутковий податок 500.00  

 


 

           
3.   1.09.   Витяг банку,   Одержано з бюджетного поточного рахунку        
    чек, прибутко- у касу всього:   2505.39
    вий касовий у тому числі:    
        ордер   -на виплату заробітної плати за II половину серпня   2295.65    
            -на виплату за рахунок коштів соціального        
      страхування 9.74  
      -на господарчі видатки 140.00  
      -на відрядження 60.00  
4.   1.09.   Витяг банку,   Придбанні по лімітованій чековій книжці        
        товаро-   меблі для гуртожитку від фабрики №2        
        транспортна   "Меблі" по чеку №236890 всього:     980.00  
    накладна у тому числі    
      -шафи шіательні (2 шт) 480.00  
      -м’який куток 500.00  
5. 4.09. Звіт касира, Виплачена з каси - всього:    
    платіжна у тому числі    
        відомість 39 -заробітна плата за II половину серпня 2151.65      
        видатковий -допомога по тимчасовій непрацездатності 9.47      
        касовий ордер -видано аванс Петренко на відрядження 60.00      
            -видано Матюшенко Т. К. на господарчі        
      видатки 140.00  
6.   4.09.   Розрахунково- Нестримана в строк заробітна плата        
        платіжна відомість, віднесена на відповідний рахунок      
    реєстр депонова-            
    ної зарплати      
7.   4.09.   Акт №50 від   Списана непридатна для використання        
    1.09. ф.444 навчальна література  

 

8. 4.09. Накладна Видані зі складу до експлуатації:  
    №125 від 3.09. -кушетки у кількості 40 шт.  
    ф.434 -стільці півм"які 5 шт.  
9. 5.09. Витяг банку, Одержано з бюджетного поточного рахунку    
        чек, прибутко-   в касу - всього:        
        вий ордер   у тому числі          
            -стипендію   3921,60      
            -на виплату депонованої стипендії 18,40      
      -на відрядження 80,00  
10.   5.09.   Витяг банку,   Перераховані профспілкові внески, утримані        
    платіжне дору- із стипендії   39,61
    чення      
11. 5.09. ~#~ Перераховано за платіжним дорученням    
    рахунок№813 магазину "Будматеріали" за господарські        
    від 3.09. матеріали   534,60
12. 5.09. Квитанція, ви- Депонована зарплата здана на бюджетний    
    датковий ордер поточний рахунок  
13. 8.09. Видатковий Виплачено с каси – всього  
    касовий ордер, у тому числі    
    відомість, -стипендія 3921,60  
    накази -депонована стипендія 18,40  
            -аванс на відрядження Калібердн В. І. 80,00      
14.   8.09.   Витяг банку,   Оплачено за рахунком бібколектору за        
    платіжне дору- навчальні посібники  
    чення, рахунок      
    198 від 5.09.      
15. 11.09. Товарно-транс- Одержано від магазину "Будматеріали"   534,60
    портна наклад- 1 ) фарба для підлоги - 20 банок    
    на, доручення по 8,70 грн. за банку  

 

    на ім"я Пили- 2) білило 10 банок по 12 грн.  
    пенко А. М. 3) мило господарське - 100 кусків    
      по 0,60 грн.  
      4) сода каяьцінована - 10 пач.    
      за ціною 1,56грн. 15,60  
      5) замки накладні - 1 0 шт.    
      за ціною 16,50 грн.  
16. 11.09. Акги№151, Списані непридатні для використання:  
    ф.ОС-4, №153- -друкарська машинка "Ятрань" 1 шт.    
    155,ф.443 (знос 100%)  
            -обчислювальнії машинки "Искра" 3 шт.      
17.   15.09.   Рахунок-фак-   Одеожані та оприбутковані від бібколектора        
        тура №985 від 5.09. навчальні посібники (див. опер. №14)      
18. 15.09. Вітяг банку, Одержано в касу- всього:  
    чек №795572, у тому числі    
        прибутковий   -на виплату заробітної плати за І половину        
    касовий ордер вересня  
      -на відрядження  
      -на виплату одноразової допомоги при    
      народженні дитини  
19. 15.09. Накладна№495 Надійшли від універмагу "Харків" на склад    
      від 11. 09.   та оприбутковані білизна, постільні речі за        
            раніше сплаченим рахунком - всього:      
            -простині 100 шт. за ціною 9,20 грн.      
            -наволочки 200 шт. за ціною 4,30 грн.      
            -підодіяльники 100 шт. за ціною 21,00 грн.      
            -матраци 10 шт. за ціною 70,00 грн.      
      -транспортні послуги  

 

20. 18.09. Звіт касира, ви- Виплачено з каси — всього:  
    даткові касові у тому числі :    
    ордери та -аванс за І половину вересня  
    прикладені до -аванс на відрядження Ларіоновій О. І.  
    них документи   -одноразова допомога при народженні        
      дитини Соболевій І. П.  
21. 19.09. Авансовий звіт Затверджено авансовій звіт за видатками на        
        №218 від 19.09. відрядження Петренко В. І. на суму:        
    з прикладени- у тому числі    
    ми документа- -проїзд Харків - Київ і назад (2 квитка по Суму визначити
    ми ціні 13,00 грн.)    
      -проживання в готелі "Київ" за квитанцією        
      №8251    
22.   19.09.   Авансовий звіт   Затверджено авансовий звіт Матюшенко Т. К        
    №219,коп. згідно з яким придбано:   138,60
    чеків магазину -склоріз (2 шт. по 1,80) 3,60  
    "Госптовари" -замки врізні (10 шт. за ціною 9,50)  
      -меблі завіси (50 шт. за 0,80 грн.)      
23.   19.09.   Прибутковий   Повернуто до каси залишок невикористаного        
        касовий ордер №430 від авансу за господарськими витратами        
    19.09. Матюшенко Т. К.   1,40
24.   20.09.   Витяг банку, Перераховано з бюджетного поточного        
    платіжні дору- рахунку:  
    чення-вимоги -за вівезення сміття .  
      -за споживану електроенргію  
25.   21.09.   Накладна   Видані зі складу на потреби гуртожитку:      
    №360 ф. 434 -вимикачі (10 шт. по 2,40)  
      -ручки дверні (8 шт. по 2,00)  
      -меблеві завіси (20 шт. по 0,80 грн.)  

 

      -замки врізні (8 шт. по 9,50) 76,00  
26.   21.09.   Витяг банку,   Надійшло фінансування на бюджетний        
    плат.доручення поточний рахунок  
27.   21.09.   Витяг банку,   Надійшла орендна плата на поточний        
        плат.доручення   рахунок по спеціальним коштам      
28.   21.09.   Розпорядження   Нарахована плата за гуртожиток      
29.   22.09.   Прибутковий   Надійшла до каси плата за проживання в        
        касовий ордер,   гуртожитку від студентів заочного        
    відомість відділення.  
30.   23.09.   Акт №120   Списано непридатний до використання звар-        
      ювальний апарат (знос 90%)  
31.   23.09.   Видатковий   Здана касиром на спецрахунок плата за        
    касовий ордер, гуртожиток  
    квитанція      
32. 23.09. Витяг банку, Сплачено рахунок магазину №93 за будма-        
        платіжне дору-   теріали з поточного рахунку по спецкоштах      
    чення, рахунок      
33.   23.09.   Витягбанку,чек   Сплачено по ЛЧК за автопослуги      
34.   24.09.   Накладна№359   Одержані та оприбутковані від магазину        
    від 24.09. №93 будматеріали всього:  
      у тому числі    
      -цемент (1 т. по ціні 140грн.)  
      -дошка обрізна (1.7 м. по ціні 150 грн.)  
      -шпалери (25 рул. по 5 грн.)  
35. 25.09. Накази, відомості Нарахована стипендія за вересень      
36. 25.09. Відомості, заяви Утримані профспілкові внески із стипендії  
37. 25.09. Авансовий Затверджено авансовий звіт за видатками    

 

        звіт   на відрядження Ларіонової О.С.      
38.   25.09. Прибутковий Одержано за чеком з бюджетного поточного        
        кас. ордер.чек   рахунку для виплати стипендії      
39.   25.09.   Витяг банку,   Перераховані з бюджетного поточного        
        плат.доручення   рахунку профспілкові внески, утримані        
      із стипендії  
40.   27.09.   Видатковий кас. ордер Виплачена з каси стипендія за вересень      
41. 27.09. Прибуткові кас. ордери Надійшла в касу плата за гуртожиток      
42.   28.09.   Інвентаризац.   За результатами інвентаризації складу вста-        
        опис   новлена нестача, віднесена на винних осіб:     89,50  
      - 2 банки фарби для підлоги  
      - 2 підодіяльники  
      - 4 рулони шпалер 23,50  
43.   28.09.   Видатковий   Здана з каси на поточний рахунок по спец-        
    кас. ордер, копгтах плата за гуртожиток  
    квитанція      
44. 29.09. Розрахунково- Нараховано робітникам та службовцям      
    платіжна відо- всього:    
    мість у тому числі    
      -заробітна плата за вересень  
      -допомога по тимчасовій непрацездатності 328,65  
45.   29.09.   Розрахунково-   Нараховано на фонд оплати праці всього:        
    платіжна відо- у тому числі    
    мість а) до пенсійного фонду Суми визначити
      б) органам соціального страхування    
      в) збір на випадок безработиці    
46. 29.09. Розрахунково- Утримано із заробітної плати робітників і    

 

    платіжна відо- службовців всього:    
    мість у тому числі    
      -прибутковий податок 841,56  
      -внески до пенсійного фонду (1%) 64,17  
      -профспілкові внески 64,17  
      -збір на випадок безроб.  
47. 30.09. Книга обліку Списуються з балансу коледжу    
    депонованої депонентська заборгованість   18,00
    заробітної пла-      
    ти, довідка      
48. 30.09. Витяг банку, Перерахована до бюджету прострочена    
    платіжне депонентська заборгованість   18,00
    доручення      
49. 30.09. Авансовий Затверджений авансовий звіт Каліберди В.І.    
    звіт по видатках на відрядження   92,00
50. 30.09. Платіжні Нарахована за вересень плата:    
    вимоги-дору- а) за ремонт ліфтів 48,94  
    чення, витяг б) за вивезення сміття 13,00  
    банку в) за використану електроенергію