Методические указания по выполнению контрольной работы
Задание контрольной работы состоит из 3-х разделов: теоретического вопроса, задачи и задания в тестовой форме.
При выполнении контрольной работы необходимо пользоваться законодательством и иными нормативными правовыми актами о налогах и сборах.
Кроме того, вопросы налогообложения освещаются в журналах: «Налоги», «Налоговый вестник», «Налоговое планирование», «Финансы», «Нормативные акты для бухгалтера», «Бухгалтерский учет», «Бухгалтерский бюллетень», «Бухгалтерский учет и налогообложение», и т.д. Газеты: «Налоги», «УНП (учет, налоги, право)», «Экономика и жизнь» и т.д.
При ответе на теоретический вопрос, касающийся порядка исчисления налогов, студенты должны, в обязательном порядке, свой ответ основывать на действующих положениях Налогового кодекса РФ, региональных законах в области налогообложения и нормативных актах представительных органов местного самоуправления. В ответе следует делать ссылки на соответствующие статьи (пункты) законодательно-нормативных актов.
В случае возникновения проблем при написании контрольной работы студент может получить консультацию у преподавателя кафедры экономического анализа и статистики.
Решения задач должны сопровождаться краткими, исчерпывающими пояснениями и ссылками на соответствующие статьи (пункты) законодательно-нормативных актов.
При ответе на тест достаточно, выделив правильный ответ, сделать ссылку на соответствующую статью Налогового кодекса РФ, дать соответствующие пояснения. Верных ответов может быть несколько, либо не быть вообще, либо необходимо предложить ваш вариант ответа.
Контрольная работа выполняется в сроки, установленные графиком учебного процесса.
На проверенную контрольную работу пишется рецензия преподавателя.
Контрольная работа, выполненная не по установленному варианту, либо не соответствует требованиям возвращается студенту с оценкой «незачтено». Такая работа переделывается и сдается на повторную проверку. Оценка «зачтено» является допуском к экзамену (зачету). Однако, при необходимости, в случае незначительных ошибок, студенту в рецензии, содержащей указания на ошибки и рекомендации по их устранению, может быть предложено к экзамену (зачету) устранить недоработки. В этом случае на повторное рецензирование в деканат работа не сдается.
Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
1. Функции налогов и сборов.
2. Принципы налогообложения.
3. Виды налогов и их классификация.
4. Основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.
5. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.
6. Участники налоговых отношений.
7. Права и обязанности налогоплательщиков.
8. Права и обязанности налоговых органов.
9. Налоговые проверки, порядок их проведения и реализации результатов.
10. Элементы налогообложения, их характеристика.
11. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.
12. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совершение.
13. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм налога, сбора и пени.
14. Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.
15. Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее формирования.
16. Ставки акцизов, их виды и дифференциация.
17. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
18. объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения
19. НДС. Налоговая база, порядок ее формирования.
20. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.
21. Ставки НДС, порядок их применения.
22. Определение НДС, подлежащего уплате в бюджет.
23. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.
24. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли, их состав.
25. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.
26. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
27. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.
28. Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее формирования.
29. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов. Права органов законодательной власти регионов по установлению ставок по налогу на прибыль.
30. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
31. Налоговый учет, регистры налогового учета.
32. Налог на имущество организаций: его характеристика, плательщики, объект налогообложения.
33. Федеральные и региональные льготы по налогу на имущество организаций.
34. Налоговая база по налогу на имущество организаций, порядок ее расчета по результатам отчетного и налогового периода.
35. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.
36. Транспортный налог.
37. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов и доходы, не подлежащие налогообложения.
38. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.
39. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
40. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.
41. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.
42. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых.
43. Характеристика водного налога.
44. Налог на землю: плательщики и элементы налогообложения.
45. Налог на имущество физических лиц.
46. Упрощенная система налогообложения.
47. Единый налог на вмененный доход.
48. Налог на игорный бизнес
49. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
50. Государственная пошлина.
Литература
Основная
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть первая (с изменениями и дополнениями). Информационно-консультационная база «Консультант+»
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (с изменениями и дополнениями). Информационно-консультационная база «Консультант+»
3. О налоге на имущество физических лиц. Закон РФ от 09.12.91 № 2003-1(с изменениями и дополнениями). Информационно-консультационная база «Консультант+»
4. «О налогообложении в Пермской области» Закон Пермской области от 30.08.01 №1685 – 296 (с изменениями и дополнениями). Информационно-консультационная база «Консультант+»
5. Решение Пермской Городской думы от 29.11 2005 №200 «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (с изменениями и дополнениями). Информационно-консультационная база «Консультант+»
6. Решение Пермской Городской думы от 08.11.2005 № 187 «О земельном налоге на территории города Перми» (с изменениями и дополнениями) Информационно-консультационная база «Консультант+»
7. Решение Пермской Городской Думы от 28.11.2006 №303 «О налоге на имущество физических лиц на территории города Перми». Информационно-консультационная база «Консультант+»
8. Пансков В.Г. «Налоги и налоговая система в РФ» М: «Финансы и статистика», 2006-464с
9. Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (с изменениями и дополнениями) Информационно-консультационная база «Консультант+»
Дополнительная
10. Горский И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы, М: «Финансы и статистика», 2003
11. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение, 4-е изд. – СПб: Питер, 2007
12. Мингазинова Е.Р. Налоги и налогообложение, Пермь: ПОНИЦАА, 2009
13. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение, М.: АСАДЕНА, 2002
Рекомендуемая
14. Журнал «Бухгалтерский учет».
15. Журнал «Налоговый вестник».
16.Журнал « Российский налоговый курьер».
17. Журнал «Главная книга»
18. Газета «Экономика и жизнь».
19. Финансовая газета.