Бухгалтерский баланс, в тыс. руб

Остатки по счетам.

Расчетный счет - 3 200 000 руб.

Материалы - 600 000 руб.

Основные средства - 1 400 000 руб.

Амортизация ОС - 200 000 руб.

Уставный капитал - 5 000 000 руб.

Хозяйственные операции.

Начислена заработная плата рабочим основного производства 290 000 руб.

2. Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы ?

Получены с расчетного счета в кассу наличные денежные средства на выплату заработной платы 250 000 руб.

Выдана из кассы заработная плата 200 000 руб.

5. Внесена на расчетный счет из кассы неполученная заработная плата ?

Поступили от поставщика материалы 1 80 000 руб.

Отпущенны со склада материалы на нужды основного производства 250 000 руб.

Перечисленны денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 1 80 000 руб.

9. Перечисленны денежные средства в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц ?

Выпущена из основного производства готовая продукция 15 000 руб.

Задание.

Построить журнал хозяйственных операций и определить тип хозяйственной операции.

Открыть счета.

Составить оборотную ведомость.

Составить баланс.

Журнал хозяйственных операций.

№ Наименование хоз. операции Проводки Тип изменений Сумма
Д К
1. Начислена заработная плата рабочим основного производства
2. Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы
3. Получены с расчетного счета в кассу наличные денежные средства на выплату заработной платы
4. Выдана из кассы заработная плата
5. Внесена на расчетный счет из кассы неполученная заработная плата
6. Поступили от поставщика материалы
7. Отпущенны со склада материалы на нужды основного производства
8. Перечисленны денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
9. Перечисленны денежные средства в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц 37 700
10. Выпущена из основного производства готовая продукция
Итого:

Открытие счетов.

Номер счета : 20
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 70
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 68
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
37.700
Оборот по дебету за месяц 37.700 Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 50
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 51
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
37.700
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц 467.700
Сальдо на конец месяца 2.782.300 Сальдо на конец месяца
Номер счета : 10
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 60
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 43
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 80
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 01
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца
Номер счета : 02
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо на начало месяца Сальдо на начало месяца
Номер операции Номер операции
Оборот по дебету за месяц Оборот по кредиту за месяц
Сальдо на конец месяца Сальдо на конец месяца

Оборотная ведомость.

Шифр Сальдо нач. Обороты Сальдо конеч.
Д К Д К Д К
467.700 2.782.300
37.700
Итого: 1.625.400 1.625.400

Бухгалтерский баланс, в тыс. руб.

Актив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
I. Внеоботорные активы
Нематериальные активы _ _
Основные средства
Незавершенное строительство _ _
Доходные вложения в материальные ценности _ _
Долгосрочные финансовые вложения _ _
Отложенные налоговые активы _ _
Прочие внеоборотные активы _ _
Итого по разделу I.
II. Оборотные активы
Запасы 600.000 1.070.000
в том числе: _ _ _
сырье, материалы и другие аналогичные ценности _
животные на выращивании и откорме _ _ _
затраты в незавершенном производстве _ _
готовая продукция и товары для перепродажи _ _
товары отгруженные _ _ _
расходы будующих периодов _ _ _
прочие запасы и затраты __ _ _
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям _ _
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) _ _
в том числе покупатели и заказчики _ _
Дебиторская задолженность( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) _ _
в том числе покупатели и заказчики _ _
Краткосрочные финансовые вложения _ _
Денежные средства 2.782.300
Прочие оборотные активы _ _
Итого по разделу II. 3.852.300
БАЛАНС 5.052.300
Пассив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
III.Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров _ _
Добавочный капитал _ _
Резервный капитал _ _
в том числе : _ _ _
резервы, образованные в соответствии с законодательством _ _ _
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами _ _ _
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) _ _
Итого по разделу III.
IV.Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты _ _
Отложенные налоговые обязательства _ _
Прочие долгосрочные обязательства _ _
Итого по разделу IV. _ _
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты _ _
Кредиторская задолженность _ 52.300
в том числе: _ _ _
поставщики и подрядчики _ _ _
задолженность перед персоналом организации _ _
задолженность перед государственными внебюджетными фондами _ _ _
задолженность по налогам и сборам _ _ _
прочие кредиторы _ _ _
Задолженность перед участниками(учредителями) по выплате доходов _ __
Доходы будущих периодов _ _
Резервы предстоящих расходов _ _
Прочие краткосрочные обязательства _ _
Итого по разделу V. _ 52.300
БАЛАНС 5.052.300
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства _ _ _
в том числе по лизингу _ _ _
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение _ _ _
Товары, принятые на комиссию _ _ _
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов _ _ _
Обеспечение обязательств и платежей полученные _ _ _
Обеспечение обязательств и платежей выданные _ _ _
Износ жилищного фонда _ _ _
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов _ _ _
Нематериальные активы, полученные в пользование _ _ _
_ _ _