ОПД.Ф.11 – ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ

Приложение В

Контрольно-измерительные материалы

Для подготовки и осуществления текущего и рубежного контроля

(тесты, вопросы, задания для подготовки к контрольным работам,

к экзамену по дисциплине)

МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

К ДОМАШНИМ КОНТРОЛЬНЫМ ЗАДАНИЯМ

1. Контрольное задание № 1 (Кумулятивный метод расчета налога на доходы физических лиц и возврат по социальным налоговым вычетам).

Варианты заданий и методические указания по их выполнению представлены в следующей разработке (прилагается):

Немцев В.Н., Морозов А.А., Пронин В.Н., Баев И.А. Расчеты по налогу на доходы физических лиц в РФ: стандартные и социальные налоговые вычеты. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2006. – 19 с.

2. Контрольное задание № 2 (Кумулятивный метод расчета платежей по ЕСН).

Немцев В.Н., Абилова М.Г., Щелканова Н.В., Нешпоренко Д.Г. Социальная функция налогообложения и единый социальный налог. Методические указания для проведения практич. занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 40 с.

3. Контрольное задание № 3 (Инвойсный метод расчета платежей по НДС).

Немцев В.Н., Абилова М.Г., Щелканова Н.В. Методика расчетов по налогу на добавленную стоимость в Российской Федерации. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 24 с.

4. Контрольное задание № 4 (Расчеты по налогу на прибыль организаций).

Немцев В.Н., Абилова М.Г., Щелканова Н.В, Нешпоренко Д.Г. Платежи по налогу на прибыль в Российской Федерации. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 29 с.

5. Контрольное задание № 5 (Расчеты по налогу на имущество организаций).

Немцев В.Н., Нешпоренко Д.Г., Абилова М.Г., Щелканова Н.В. Роль налога на имущество организаций в формировании доходов бюджета. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 29 с.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ

К АУДИТОРНЫМ КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ (№№ 1 и 2)

№	Вопросы
1.	Вследствие чего возникли налоги
2.	Когда впервые появились системы налогообложения, включающие прямые и косвенные налоги
3.	В какое время вышла в свет первая книга по теории налога «Исследование о природе и причинах богатства народов» (А.Смит)
4.	Когда получила признание бюджетная концепция, согласно которой налоговые поступления есть продукт двух факторов - налоговой ставки и налоговой базы
5.	Кто считается основоположником теории налогообложения
6.	Какие теории налогообложения относятся к общим теориям
7.	Какие теории налогообложения относятся к частным теориям
8.	Для какой теории характерно определение налога как дохода для покрытия государственных расходов
9.	Какое положение характерно для теории соотношения прямого и косвенного налогообложения
10.	Какая налоговая теория утверждает, что распределение налогового бремени возможно лишь в процессе обмена
11.	Какая налоговая теория рассматривает налоги как платеж на случай наступления какого-либо риска
12.	Какая теории налога основывается на возмездном характере налогообложения
13.	Согласно какой теории налоги помогают изымать излишнее количество денег в обращении, снижая роль неблагоприятных факторов для развития экономики
14.	Какие теории рассматривают налоги как важный фактор экономического развития и регулирования
15.	Какие виды доходов составляют основную часть бюджета государства современного типа
16.	Исполнение какой функции налогов направлено на пополнение средств государственной казны
17.	Исполнение какой функции налогов направлено на стимулирование инвестиций и роста производства
18.	Кем были впервые сформулированы основные принципы налогообложения
19.	В каких формах могут выступать денежные накопления предприятий
20.	Что относится к современным формам аккумулирования государственных доходов
21.	Какие виды пошлин предусмотрены законодательством РФ
22.	Как называется система мероприятий государства в области налогов
23.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 30%, доля декларируемых доходов 70%, ставка рефинансирования 16%
24.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 28%, доля декларируемых доходов 80%, ставка рефинансирования 16%
	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 25%, доля декларируемых доходов 85%, ставка рефинансирования 16%
26.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 32%, доля декларируемых доходов 90%, ставка рефинансирования 16%
27.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 34%, доля декларируемых доходов 86%, ставка рефинансирования 16%
28.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 31%, доля декларируемых доходов 84%, ставка рефинансирования 16%
29.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 26%, доля декларируемых доходов 88%, ставка рефинансирования 16%
30.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 33%, доля декларируемых доходов 89%, ставка рефинансирования 16%
31.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 38%, доля декларируемых доходов 82%, ставка рефинансирования 16%
32.	Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 39%, доля декларируемых доходов 88%, ставка рефинансирования 16%
33.	Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера
34.	Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера
35.	Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера
36.	Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера
37.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
38.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
40.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
41.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
42.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
43.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
44.	Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога)
45.	В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера
46.	В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера
47.	В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера
48.	В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера
49.	Какое мероприятие характерно для налоговых реформ развитых стран в 1980-1990-е годы
50.	Как называется форма отчуждения собственности, не носящая характер наказания или контрибуции
51.	Как называется совокупность экономических и организационно-правовых отношений, складывающихся в процессе перераспределения стоимости и выражающая одностороннее изъятие государством части доходов собственников
52.	Что такое налоговая политика
53.	Для чего необходимо точное определение понятия «налог»
54.	Какие налоги из перечисленных относятся к прямым налогам
55.	Какие налоги из перечисленных не относятся к прямым налогам
	Какие налоги из перечисленных относятся к прямым налогам
56.	Какие налоги из перечисленных не относятся к прямым налогам
57.	Какие налоги из перечисленных относятся к прямым налогам
58.	Какие налоги из перечисленных не относятся к прямым налогам
59.	Какие налоги из перечисленных относятся к косвенным налогам
60.	Какие налоги из перечисленных не относятся к косвенным налогам
61.	Какие налоги из перечисленных относятся к косвенным налогам
62.	Какие налоги из перечисленных не относятся к косвенным налогам
63.	Какие налоги из перечисленных относятся к косвенным налогам
64.	Какие налоги из перечисленных не относятся к косвенным налогам
65..	Какие налоги из перечисленных относятся к федеральным налогам и сборам в РФ
66.	Какие налоги из перечисленных не относятся к федеральным налогам и сборам в РФ
67.	Какие налоги из перечисленных относятся к федеральным налогам и сборам в РФ
68.	Какие налоги из перечисленных не относятся к федеральным налогам и сборам в РФ
69.	Какие налоги из перечисленных относятся к федеральным налогам и сборам в РФ
70.	Какие налоги из перечисленных не относятся к федеральным налогам и сборам в РФ
71.	Какие налоги из перечисленных относятся к региональным налогам и сборам в РФ
72.	Какие налоги из перечисленных не относятся к региональным налогам и сборам в РФ
73.	Какие налоги из перечисленных относятся к региональным налогам и сборам в РФ
74.	Какие налоги из перечисленных не относятся к региональным налогам и сборам в РФ
75.	Какие налоги из перечисленных относятся к региональным налогам и сборам в РФ
76.	Какие налоги из перечисленных не относятся к региональным налогам и сборам в РФ
77.	Какие налоги из перечисленных относятся к местным налогам и сборам в РФ
78.	Какие налоги из перечисленных не относятся к местным налогам и сборам в РФ
79.	Какие налоги из перечисленных относятся к местным налогам и сборам в РФ
80.	Какие налоги из перечисленных не относятся к местным налогам и сборам в РФ
81.	Какие налоги из перечисленных относятся к местным налогам и сборам в РФ
82.	Какие налоги из перечисленных не относятся к местным налогам и сборам в РФ
83.	Какие налоги относятся к закрепленным налогам
84.	Как называется разновидность налогов, имеющих целевой характер, размер которых устанавливается по конкретному расходу бюджета
85.	Как называется разновидность налогов, учитывающих имущественное состояние и доходность плательщика, исходя из его возможности уплатить налог
86.	Как называется разновидность налогов, на длительный период полностью или частично составляющих доходный источник бюджета определенного уровня
87.	Как называется разновидность налогов, которые ежегодно перераспределяются между бюджетами разных уровней в качестве доходных источников
88.	Какие налоги называются целевыми в РФ
89.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 5690 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1100 рублей
90.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 8800 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 2200 рублей
91.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 11900 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1100 рублей
92.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 6500 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1000 рублей
93.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 4810 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1500 рублей
94.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 12500 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на покупку квартиры 110000 рублей
95.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 10000 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на образование 10000 рублей
96.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 17500 рублей работнику, имевшему за тот же период долевые расходы на приобретение жилья 15000 рублей
97.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 14000 рублей работнику, имевшему за тот же период долевые расходы на приобретение жилья 11000 рублей
98.	Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 20000 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1000 рублей
99.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 345700 рублей, в т.ч. НДС 52734 рублей. Затраты составили 304822 рубля. НДС по материалам 32548 рублей
100.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 470000 рублей, в т.ч. НДС 71695 рублей. Затраты составили 364330 рублей. НДС по материалам 35782 рублей
101.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 550000 рублей, в т.ч. НДС 83898 рублей. Затраты составили 485600 рублей. НДС по материалам 42508 рублей
102.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 700000 рублей, в т.ч. НДС 106780 рублей. Затраты составили 525000 рублей. НДС по материалам 66150 рублей
103.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 275000 рублей, в т.ч. НДС 41949 рублей. Затраты составили 222000 рубля. НДС по материалам 27900 рублей
104.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 157000 рублей, в т.ч. НДС 23949 рублей. Затраты составили 104332 рубля. НДС по материалам 16200 рублей
105.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 112000 рублей, в т.ч. НДС 17085 рублей. Затраты составили 86100 рублей. НДС по материалам 12510 рублей
106.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 725000 рублей, в т.ч. НДС 110593 рубля. Затраты составили 558100 рубля. НДС по материалам 90412 рублей
107.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 544600 рублей, в т.ч. НДС 83075 рублей. Затраты составили 402500 рубля. НДС по материалам 54182 рубля
108.	Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 915500 рублей, в т.ч. НДС 139653 рубля. Затраты составили 718400 рублей. НДС по материалам 105840 рублей
109.	Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 10596 руб. по банковскому вкладу под 14% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 2000 руб.
110.	Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 5220 руб. по банковскому вкладу под 15% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 3000 руб.
111.	Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 8330 руб. по банковскому вкладу под 16% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 1000 руб.
112.	Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 11960 руб. по банковскому вкладу под 17% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 1500 руб.
113.	Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 7910 руб. по банковскому вкладу под 18% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 2500 руб.
114.	Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 28500 рублей, а еще 10500 рублей внес его отец
115.	Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 22500 рублей, а еще 19500 рублей внес его отец
116.	Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 26500 рублей, а еще 14500 рублей внес его отец
117.	Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 21500 рублей, а еще 18500 рублей внес его отец
118.	Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 18500 рублей, а еще 20500 рублей внес его отец
119.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 530 рублей, а рентабельность 25%.
120.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 630 рублей, а рентабельность 20%.
121.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 730 рублей, а рентабельность 15%.
122.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 500 рублей, а рентабельность 25%.
123.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 600 рублей, а рентабельность 20%.
124.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 700 рублей, а рентабельность 15%.
125.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 550 рублей, а рентабельность 25%.
126.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 650 рублей, а рентабельность 20%.
127.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 750 рублей, а рентабельность 15%.
128.	Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 700 рублей, а рентабельность 25%.
129.	Что относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ
130.	Что не относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ
131.	Что относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ
132.	Что не относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ
133.	Что относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ
134.	Что не относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ
135.	Что относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ
136.	Что не относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ
137.	Что относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ
138.	Что не относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ
139.	Что относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ
140.	Что не относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ
141.	Укажите категории субъектов налогообложения в РФ
142.	Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые имеют постоянное местопребывание в РФ
143.	Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые не имеют постоянного местопребывания в РФ
144.	Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые несут полную налоговую обязанность в РФ
145.	Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые несут ограниченную налоговую обязанность в РФ
146.	Что не является объектом налогообложения в РФ
147.	Назовите элемент налога – юридические факты, которые обусловливают обязанность субъекта уплатить налог
148.	Назовите элемент налога – основу налога, служащую для количественного выражения предмета налога
149.	Как определить налоговую базу налога на доходы физических лиц (выбрать наиболее правильный ответ)
150.	Как называется установленная законом характеристика (параметр) измерения предмета налога
151.	Как называется единица масштаба налога, используемая для количественного выражения налоговой базы
152.	Как называется период времени, в течение которого завершается формирование налоговой базы
153.	Что из перечисленного относится к методам учета налоговой базы
154.	Что из перечисленного не относится к методам учета налоговой базы
155.	Укажите способ определения налоговой базы, основанный на реально и документально подтвержденных показателях налогоплательщика
156.	Укажите способ определения налоговой базы, основанный на сравнении с деятельностью других налогоплательщиков
157.	Укажите способ определения налоговой базы, основанный на вторичных признаках условной суммы дохода
158.	Укажите способ определения налоговой базы, основанный на вторичных признаках условной суммы налога
159.	Назовите элемент налога – норму налогообложения, отражающую размер налога на единицу налогообложения
160.	Какие налоговые ставки из перечисленных относятся к категории равных ставок в РФ
161.	Какие налоговые ставки из перечисленных относятся к категории твердых ставок в РФ
162.	Какая из перечисленных разновидностей налоговых ставок применяется к отдельным частям дохода
163.	Какая из перечисленных разновидностей налоговых ставок определяется как отношение уплаченного налога к налоговой базе
164.	Какая из перечисленных разновидностей налоговых ставок определяется как отношение уплаченного налога ко всему полученному доходу
165.	Как называется порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы
166.	Что из перечисленного не относится к методам налогообложения в РФ
167.	Что из перечисленного относится к методам налогообложения в РФ
168.	Назовите метод налогообложения, в котором используется равная сумма налога для каждого плательщика
169.	Назовите метод налогообложения, в котором используется равная ставка налога для каждого плательщика
170.	Назовите метод налогообложения, в котором налоговая ставка возрастает с увеличением налоговой базы
171.	Назовите метод налогообложения, в котором налоговая ставка снижается с увеличением налоговой базы
172.	Что не относится к налоговым льготам в РФ
173.	Что относится к налоговым льготам в РФ
174.	Назовите вид налоговых льгот, направленных на освобождение от налогообложения отдельных объектов (предметов) налогообложения
175.	Назовите вид налоговых льгот, направленных на сокращение налоговой базы
176.	Назовите вид налоговых льгот, направленных на уменьшение налоговой ставки или налогового оклада
177.	Что такое налоговые каникулы
178.	На кого возлагается обязанность исчисления налога на прибыль в РФ
179.	На кого возлагается обязанность исчисления налога на доходы физических лиц в РФ
180.	На кого возлагается обязанность исчисления налога на имущество физических лиц в РФ
181.	На кого возлагается обязанность исчисления налога на землю для физических лиц в РФ
182.	На кого возлагается обязанность исчисления налога на добавленную стоимость в РФ
183.	На кого возлагается обязанность исчисления акцизов в РФ
184.	Как называется система исчисления налога, в которой обложение налоговой базы производится по частям, без учета доходов, полученных ранее
185.	Как называется система исчисления налога, в которой обложение налоговой базы производится нарастающим итогом с начала года
186.	Для исчисления какого налога в РФ применяется кумулятивная система
187.	Какая система исчисления налога применяется при расчете НДС в РФ
188.	Какая система исчисления налога применяется при расчете налога на доходы физических лиц в РФ
189.	Как называется способ уплаты налога, когда на плательщика возлагается обязанность представить в налоговый орган заявление о своих обязательствах
190.	Как называется способ уплаты налога, когда налог рассчитывается и автоматически удерживается из зарплаты бухгалтерией предприятия
191.	Как называется способ уплаты налога, когда налог взимается на основе внешних признаков предполагаемой средней доходности имущества
192.	Как принято называть сумму налога, не внесенного в бюджет по истечении установленных сроков уплаты
193.	К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится НДС
194.	К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится налог на прибыль
195.	К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится налог на имущество организаций
196.	К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится налог на доходы физических лиц
197.	В каком размере взыскиваются пени за просрочку налоговых платежей
198.	Какой орган утверждает, устанавливает и вводит налоги в РФ
199.	Что относится к неналоговым платежам
200.	Что является платой за совершение действий государственными органами
201.	Как подразделяются налоги по способу их взимания
202.	Назовите основной законодательный акт, регламентирующий формирование и функционирование налоговой системы РФ
203.	Какие налоги относят к регулирующим налогам в РФ
204.	Кто является носителем налога при уплате налога на доходы физических лиц в РФ
205.	Каков статус предприятия-производителя товаров (работ, услуг) при уплате НДС
206.	Является ли плательщиком земельного налога предприятие, арендующее земельный участок
207.	Что является объектом налогообложения при исчислении налога на прибыль
208.	Что является объектом налогообложения по транспортному налогу в РФ
209.	Назовите тип льготы по налогу на прибыль, полученной от производства продуктов детского питания
210.	Что характерно для взаимоотношений бюджетов разных уровней в форме «разные налоги»
211.	Что такое «налоговое бремя» («налоговый гнет»)
212.	В какой бюджет зачисляется налог на рекламу в РФ
213.	Как списываются платежи предприятия по налогу на имущество
214.	Чему равна базовая ставка НДС
215.	Что не входит в налоговое производство
216.	Как формируется показатель «налоговой себестоимости»
217.	Что является особенностью налогового учета на современном предприятии в РФ
218.	Как называется совокупность способов, средств, технических приемов, методов и методик, с помощью которых налогоплательщик исполняет свою обязанность
219.	Укажите стадии налогового производства в РФ
220.	Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства
221.	Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства
222.	Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства
223.	Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства
224.	На каком бухгалтерском счете отражается первоначальная стоимость основных средств предприятия
225.	На каком бухгалтерском счете отражается первоначальная стоимость нематериальных активов
226.	На каком бухгалтерском счете отражаются затраты в основном производстве предприятия
227.	На каком бухгалтерском счете отражаются затраты во вспомогательных цехах предприятия
228.	На каком бухгалтерском счете отражаются общепроизводственные расходы
229.	На каком бухгалтерском счете отражаются общехозяйственные расходы
230.	На каком бухгалтерском счете отражается готовая продукция предприятия
231.	На каком бухгалтерском счете отражается задолженность предприятия по уплате налогов и сборов
232.	На каком бухгалтерском счете отражается задолженность предприятия по социальному страхованию и обеспечению
233.	На каком бухгалтерском счете отражается выручка от реализации продукции предприятия
234.	На каком бухгалтерском счете отражается прибыль от реализации продукции
235.	Что является источником таможенной пошлины
236.	Что не включается в состав налоговой декларации
237.	Какой способ определения налоговой базы является основным способом в РФ
238.	Какой способ уплаты налогов не предусмотрен налоговым производством
239.	В течение какого срока налоги подлежат возврату из бюджета по заявлению налогоплательщика
240.	Какие налоги уплачиваются в первую очередь согласно законодательству
241.	Что может сделать налоговый орган в случае выявления на предприятии умышленного сокрытия дохода
242.	В каких случаях не применяются штрафные санкции к налогоплательщику
243.	Что является основным источником финансирования деятельности Федеральной налоговой службы в РФ
244.	По какому признаку построена структура Федеральной налоговой службы РФ
245.	Имеют ли право служащие федеральной налоговой службы обследовать личные помещения граждан
246.	Правомерно ли предоставление налоговым органом предприятию отсрочки по уплате налога на имущество
247.	Какова главная задача Федерального казначейства в налоговой сфере
248.	Укажите объект налогообложения по транспортному налогу в Российской Федерации

По представленным вопросам разработаны тестовые задания, которые выдаются студентам на контрольной работе (прилагаются).

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

ОПД.Ф.11 – ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ

1. Возникновение и развитие налогообложения как общественно необходимого явления: государство и налоги как механизм мобилизации доходов государства.

2. Развитие налогообложения в России и общая характеристика российской финансовой системы.

3. Теория налогообложения и основные принципы налогообложения, заложенные А.Смитом.

4. Бюджетная концепция А.Лэффера, критические точки кривой А.Лэффера. Номинальная и реальная налоговые ставки.

5. Понятие налога: экономическое определение и юридические черты налога. Правовая природа налогов, неналоговые платежи и разовые изъятия.

6. Понятия сборов и пошлин как индивидуальных платежей. Классификация пошлин в законодательстве России.

7. Общие теории налога: теория обмена, атомистическая теория, теория налога как страховой премии.

8. Общие теории налога: классическая теория.

9. Общие теории налога: кейнсианская теория.

10. Общие теории налога: монетаристская теория.

11. Общие теории налога: теория экономики предложения.

12. Частные теории налога: теория соотношения прямого и косвенного налогообложения, теория единого налога.

13. Частные теории налога: теория пропорционального и прогрессивного налогообложения, теория переложения налогов.

14. Денежные накопления как источник доходов бюджетов. Концепция налогообложения и виды налогов.

15. Налоговая политика. Фискальная и регулирующая функции налогов. Оффшорные механизмы.

16. Социальная и контрольная функции налогов. Современная российская бюджетная и налоговая политика.

17. Налоговая система. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем.

18. Проблемы и тенденции развития современной налоговой системы России.

19. Классификация налогов по уровням государственного управления: федеральные, региональные и местные налоги.

20. Классификация налогов: прямые и косвенные налоги. Переложение налогов.

21. Классификация налогов: общие и целевые, общеобязательные и факультативные налоги.

22. Классификация налогов: срочные и периодично-календарные, долевые и раскладочные налоги.

23. Общая характеристика налогового законодательства России.

24. Общая характеристика существенных и факультативных элементов закона о налоге.

25. Субъект налогообложения и носитель налога. Представительство. Резиденты и нерезиденты.

26. Субъект налогообложения. Юридические и физические лица. Представители, налоговые агенты и сборщики налогов.

27. Объект и предмет налогообложения. Налогооблагаемая база как количественная характеристика предмета налогообложения.

28. Доход и капитал налогоплательщика как источники налога. Формы дохода.

29. Налоговая база, масштаб налога и единица налогообложения. Методы учета базы налогообложения: кассовый и накопительный методы.

30. Налоговая база и способы определения налоговой базы: прямой, косвенный, условный и паушальный. Налоговый и отчетный периоды.

31. Ставка налога как элемент налогообложения. Классификации налоговых ставок по содержанию и методу установления: равные, твердые, процентные, маргинальные, фактические и экономические ставки налога.

32. Порядок изменения ставок налога и методы налогообложения: равное, пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.

33. Налоговые льготы как элемент налогообложения: изъятия, скидки, налоговые кредиты.

34. Методика налогообложения. Порядок и способы исчисления налогов: кумулятивная и некумулятивная системы.

35. Методика налогообложения. Способы уплаты налогов: кадастровый, по декларациям, у источника дохода.

36. Методика налогообложения. Порядок уплаты налогов: направление платежа, средства уплаты, механизм платежа.

37. Общая характеристика и порядок исчисления федеральных налогов и сборов России.

38. Общая характеристика и порядок исчисления региональных налогов и сборов России.

39. Общая характеристика и порядок исчисления местных налогов и сборов России.

40. Управление налогообложением в Российской Федерации: государственные и негосударственные организации как субъекты управления.

41. Налоговый механизм и реальное налоговое производство. Основные характеристики российского налогового механизма.

42. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование.

43. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговое регулирование.

44. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговый контроль.

45. Корпоративный налоговый менеджмент: контроль и оптимизация налоговых платежей.

46. Государственные и налоговые органы Российской Федерации: Федеральная налоговая служба РФ, ее структура и задачи.

47. Государственные и налоговые органы Российской федерации: Федеральное казначейство РФ.

48. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов в России.

49. Ответственность налогоплательщиков и налоговых органов в Российской Федерации.

50. Виды санкций за нарушение налогового законодательства России.

51. Недоимки по налогам: порядок взимания недоимок в бюджет.

52. Отсрочки уплаты налогов и платежей: механизм предоставления отсрочек.