Регулирование банковской деятельности
Банковское регулирование – система мер, с помощью которых государство через Центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование кредитных организаций, предотвращает дестабилизирующие тенденции в кредитно–финансовой сфере.
Основные направления государственного регулирования:
1. Политика Центрального банка в отношении кредитно–финансовых институтов, которая осуществляется в следующих формах: учетная политика, определение нормы обязательных резервов, операции на открытом рынке.
2. Налоговая политика государства, которая заключается в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую кредитно–финансовыми институтами. Увеличение налоговых ставок может способствовать уменьшению кредитно–ссудных операций и повышению процентных ставок. Снижение налоговых ставок ведет к расширению подобных операций и снижению процентных ставок.
3. Участие государства в смешанных или государственных кредитных институтах.
4. Законодательное регулирование деятельности различных институтов кредитно–финансовой системы.
В современных условиях регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями кредитных организаций. Функции банковского надзора в различных странах осуществляют разные органы, что закреплено национальными законодательствами. За рубежом надзор за деятельностью кредитных институтов осуществляется либо Центральным банком, либо специальными государственными органами.
В Российской Федерации Банк России является органом банковского регулирования и надзора. Деятельность ЦБ РФ при осуществлении регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций регламентируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и др., а также различными нормативными актами.
Главные цели банковского регулирования и надзора:
- поддержание стабильности банковской системы РФ;
- защита интересов кредиторов и вкладчиков.
В области надзора Банк России придерживается ряда принципов, закрепленных Законом.
| Ревизионный комитет |
| Кредитный комитет |
| Валютное управление |
| Собрание акционеров |
| Кредитное управление |
| Совет банка |
| Отдел краткосрочных кредитов |
| Валютный отдел |
| Правление банка |
| Отдел иностранных корреспондентских счетов |
| Председатель правления |
| Отдел долгосрочных кредитов |
| Службы банка |
| Управление депозитных операций |
| Управление посреднических операций |
| Учетно-операционное управление |
| Отдел кадров Юридический отдел Отдел автоматизации Ревизионный отдел АХО |
| Операционный отдел |
| Бухгалтерия |
| Инкассация |
| Расчетный отдел |
| Трастотдел |
| Отдел банковских услуг |
| Отдел ценных бумаг |
| Отдел депозитов и расчетных счетов |
| Фондовый отдел |
| Отдел кассовых операций |
| Рис. 1 - Типовая организационная структура коммерческого банка |
Систему регулирования и надзора за деятельностью банков можно представить как совокупность правил, характеризующих различные стороны деятельности кредитных организаций:
1) правила регистрации и лицензирования кредитных организаций;
2) правила реорганизации и ликвидации кредитных организаций;
3) правила формирования системы резервирования;
4) правила установления экономических нормативов регулирования деятельности банков и контроля за их соблюдением;
5) правила страхования депозитов;
6) правила осуществления контроля за деятельностью кредитной организации со стороны Центрального банка;
7) правила осуществления банковских операций, в том числе операций с ценными бумагами и иностранной валютой;
8) правила ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитными организациями;
9) правила открытия и ведения счетов и осуществления расчетов;
10) правила валютного регулирования и валютного контроля и надзор за их соблюдением;
11) правила соблюдения банковской тайны;
12) антимонопольные правила;
13) правила саморегулирования деятельности КО посредством внешнего, внутреннего аудита и внутреннего контроля.
Вопросы для самопроверки:
1. Каковы цели и задачи Центрального банка в осуществлении банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций?
2. Назовите основные принципы эффективного банковского надзора.
3. Назовите основные методы банковского надзора, используемые Банком России.
4. Назовите и кратко охарактеризуйте основные этапы банковского надзора.
5. Каковы особенности коммерческого банка как субъекта экономики?
6. В чем сущность и отличия банковских и небанковских операций?
7. Раскройте сущность банковской тайны.
8. Какие виды лицензий может получить коммерческий банк в РФ?
9. Охарактеризуйте организационную и управленческую структуру коммерческого банка.