В т.ч. в федеральный бюджет
В бюджет субъекта РФ
Задача 3. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.
Информация об организации: Организация занимается оказанием бухгалтерских услуг. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.
Хозяйственные операции организации за 1 квартал 2010 г.
| № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Оплачена аренда офиса за 1 квартал согласно выставленному счету на оплату и подписанному акту выполненных работ, в т.ч. НДС | 30 000 | |
| Поступила на расчетный счет предварительная оплата за услуги от организации А, в т.ч. НДС | 80 000 | |
| Оказаны бухгалтерские услуги организации А, подписан акт выполненных работ, в т.ч. НДС | 100 000 | |
| Оприходованы канцелярские товары, с НДС. | 10 000 | |
| Оплачены канцелярские товары, с НДС | 8 000 | |
| Выдано подотчет менеджеру | 5 000 | |
| Подписан акт выполненных работ с организацией Б, услуги оплачены в прошлом году, в т.ч. НДС | 100 000 | |
| Начислена амортизация офисных компьютеров | 5 000 | |
| Начислена амортизация автомобиля для перевозки директора | 3 000 | |
| Подписан акт о приемке услуг по ремонту помещения, с НДС | 16 000 | |
| Получены штрафы за просрочку оплаты от организации Г | 2 000 | |
| Начислена премия работникам, не предусмотренная условиями коллективных и трудовых договоров | 50 000 | |
| Начислен транспортный налог | 2 000 | |
| Перечислены пени за неуплату транспортного налога прошлого периода |
Решение оформить в виде таблицы:
| № операции | Сумма | Доходы от реализации | Внереализационные доходы | Расходы по реализации | Внереализационные расходы |
Налоговая база
Налог на прибыль,
В т.ч. в федеральный бюджет
В бюджет субъекта РФ
Задача 4. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.
Информация об организации: Организация занимается производством кондитерских изделий. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.
Хозяйственные операции организации за 1 квартал 2010 г.
| № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Оприходованы мука, сахар, яйца, в т. ч. НДС | 100 000 | |
| Оплачены оприходованные мука,сахар,яйца, в т.ч. НДС | 50 000 | |
| Списаны в производство мука,сахар,яйца | 80 000 | |
| Приняты на склад готовой продукции кондитерские изделия | 70 000 | |
| Выдан аванс работникам производственного цеха | 60 000 | |
| Подписан акт выполненных работ с транспортной компанией по доставке кондитерских изделий, в т.ч. НДС | 30 000 | |
| Перечислена с расчетного счета оплата за оказанные транспортные услуги, в т.ч. НДС | 30 000 | |
| Поступила предоплата за предстоящую поставку партии кондитерских изделий от магазина «5», в т.ч. НДС | 100 000 | |
| Отгружены кондитерские изделия магазину «5», в т.ч. НДС | 150 000 | |
| Оплачена аренда офиса и цеха за 1 квартал (акт подписан), в т.ч. НДС | 90 000 | |
| Отгружены кондитерские изделия сети магазинов «Эдельвейс», в т.4. НДС | 110 000 | |
| Начислена амортизация основных средств | 30 000 | |
| Начислена заработная плата работников | 120 000 | |
| Начислен налог на имущество | 46 000 |
Решение оформить в виде таблицы:
| № операции | Сумма | Доходы от реализации | Внереализационные доходы | Расходы по реализации | Внереализационные расходы |
Налоговая база
Налог на прибыль,
В т.ч. в федеральный бюджет
В бюджет субъекта РФ
Задача 5. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.
Информация об организации: Организация занимается оказанием транспортных услуг. Используется автопарк в количестве 20 автомобилей «Газель» и 10 грузовых автомобилей «Камаз». Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.