Тема № 16. Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.
Акцизы: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок уплаты налога через налоговых агентов.
Налог на прибыль организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Государственная пошлина.
Водный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Тема № 17. Региональные налоги
Налог на имущество организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Налог на игорный бизнес: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Транспортный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Тема № 18. Местные налоги
Земельный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, основные элементы налогообложения.
Тема № 19. Специальные налоговые режимы
Понятие специального налогового режима.
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Тема № 20. Государственный и муниципальный кредит
Понятие и признаки государственного и муниципального кредитов. Финансово-правовое регулирование государственного и муниципального кредитов.
Формы государственных и муниципальных долговых обязательств.
Управление государственным и муниципальным долгом: понятие, порядок, субъекты.
Тема № 21. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере
Государственного страхования
Финансовые правоотношения в сфере государственного страхования.
Характеристика отдельных видов обязательного государственного страхования. Роль государственных внебюджетных фондов в осуществлении страхования.
Страховые споры с участием государственных внебюджетных фондов: особенности разрешения в судебном порядке. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам природы страховых взносов.
Тема № 22. Финансово-правовые основы банковской деятельности
Понятие и структура банковской системы России. Финансовые правоотношения в банковской системе.
Финансово-правовой статус Центрального банка РФ. Виды кредитных организаций.
Финансово-правовые отношения, связанные со страхованием вкладов физических лиц в банках. Источники формирования фонда страхования вкладов.
Тема № 23. Финансово-правовые основы денежного обращения и расчетов
Понятие и элементы денежной системы. Правовое регулирование функционирования денежной системы Российской Федерации. Правовое регулирование денежного обращения. Понятие расчетного правоотношения в финансовом праве.
Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ. Особенности правил расчетов организаций наличными деньгами.
Правовое регулирование видов безналичных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов.
Правила ведения кассовых операций. Установление лимита кассы. Выдача наличных денежных средств. Инкассация денежной наличности.