ЭКОНОМИКА ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
I.Содержание основных тем
Тема 1. Предприятие- основное звено экономики Понятия предприятия и предпринимательства. Место и роль предприятия в формировании товарных и денежных потоков. Внешняя среда деятельности предприятия. Правовые и экономические характеристики предприятия как основного звена экономики. Атрибуты и порядок образования юридического лица. Организационно-правовые формы предприятий, формы объединения предприятий. Виды предпринимательской деятельности. Понятие, роль и особенности деятельности малых предприятий. Производственная и организационная структуры предприятия. Экстенсивные и интенсивные факторы развития предприятия. Предприятия и предпринимательская деятельность на водном транспорте. Особенности и характеристика продукции предприятий транспорта (состав, измерители, показатели качества).
Тема 2. Основные и оборотные средства предприятия. Уставный капитал и имущество предприятия. Основные производственные фонды, их состав и классификация. Оценка и износ основных фондов предприятия. Амортизация основных фондов и методы ее начисления в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Показатели движения, состояния и использования основных производственных фондов. Состав и структура оборотных средств предприятия. Кругооборот оборотных средств и показатели эффективности их использования. Нормирование оборотных средств.
Тема 3. Трудовые ресурсы предприятия. Списочная и среднесписочная численность работников, состав и группировки контингента работников, особенность группировок на предприятиях транспорта, показатели движения контингента; обеспечение штатных нормативов потребности в работниках. Фонд оплаты труда: поэлементный состав, структура, порядок формирования; системы оплаты труда, применяемые на транспортных предприятиях. Показатели использования трудовых ресурсов. Социальные гарантии и социальная защищенность труда на предприятиях транспорта.
Тема 4. Затраты и результаты деятельности транспортного предприятия. Классификация затрат на производство продукции, структура затрат транспортного предприятия. Методы калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), порядок формирования и калькуляции себестоимости транспортных работ (перевозок, перегрузочных работ, по содержанию и развитию внутренних водных путей). Методические особенности проектных расчетов себестоимости и удельных затрат по выполнению транспортных работ. Формирование стоимости и цены продукции. Прибыль и рентабельность продукции. Специфика формирования транспортных тарифов и договорных цен (фрахта). Методы государственного регулирования ценообразования на транспорте. Добавленная стоимость, состав и факторы, влияющие на ее величину. Факторы, влияющие на динамику себестоимости, прибыли и рентабельности перевозок. Формирование чистой прибыли предприятия. Состав основных налогов, уплачиваемых предприятиями транспорта.
II. Список литературы
Основная литература
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. ч 1., М., 1996.
2. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.
3. Поваров Г.В., Вафаулин Р.М., Сосна А.В. Экономика и управление эксплуатационной деятельностью на речном транспорте. Учебное пособие. – СПб.: СПГУВК, 2002.
4. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
Дополнительная литература
1. Большая энциклопедия транспорта/Под ред. В.П. Калявина. Т.6. Речной транспорт./Под ред. А.С. Бутова, А.М. Зайцева.- СПб: Элмор, 1998.
2. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия. Курс лекций. М.: ИНФРА – М, 2001.
3. Давыдов С.П., Селезнева Н.Н. Экономика водного транспорта. Учебник для вузов водного транспорта. М.: Транспорт, 1991.
4. Экономика предприятия. Учебник / под. Ред. д.э.н., проф. Н.А. Сафронова, М.: Юристъ, 1998.
5. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова.- М.: “Юрист”, 1998.
ФИНАНСЫ
I. Содержание основных тем
Тема 1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства.Категория «финансы». Дискуссионность содержания финансов как научной и практической категории. Свойства финансов: финансы как денежные и распределительные отношения, финансовые ресурсы как вещественный носитель финансов. Принципы функционирования финансов. Функции финансов. Дискуссия по развитию функций финансов. Роль финансов в экономике рыночного типа.
Тема 2. Финансовая система страны: ее сферы и звенья.Финансовая система и ее назначение в экономике. Структурный и функциональный подход к анализу финансовой системы страны, их преимущества и недостатки. Структура финансовой системы - институциональный и субъектный срезы. Финансовые посредники и их роль в экономике. Финансовые рынки и их классификация. Финансовые инструменты.
Тема 3. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления.Структура и содержание государственных и муниципальных финансов в РФ. Фискальный федерализм как принцип организации государственных и муниципальных финансов в РФ. Принципы и задачи публичных финансов. Роль публичных финансов в экономике.
Тема 4. Бюджетная система страны.Структура бюджетной системы. Функциональное назначение уровней бюджетной системы – федерального, регионального, муниципального и консолидированного бюджетов. Принципы бюджетной системы. Назначение внебюджетных фондов и их структура. Эволюция бюджетной системы РФ.
Тема 5. Государственный и муниципальный кредит.Система государственных и муниципальных заимствований. РФ, субъекты РФ и муниципальные образования как заемщики на внутренних и внешних финансовых рынках. Система ограничений государственного и муниципального долга. Взаимосвязь государственного и муниципального долга и дефицитов бюджетов.
II. Список литературы
Основная литература
1. Бюджетный кодекс РФ.
2. Федеральный закон о федеральном бюджете текущего года.
3. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник.- М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2000.
4. Миляков Ф. Финансы. – М.: ИНФРА-М, 2002.
Дополнительная литература
1. Э. Боди, Р. Мертон. Финансы.: Пер. с англ.: Уч. пос. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2000.
2. Балабанов А.И., Балабанов И.Т. Финансы: Учебное пособие.- СПб. : Питер, 2000.
3. Справочник финансиста предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2001.
4. Финансы и кредит: Учебник. /Под ред. М.В.Романовского и Г.Н.Белоглазовой. – М.: Юрайт-издат, 2003.
5. Финансы и кредит: Учебное пособие /Под ред. А.М.Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2003.
6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Под ред. А.Г.Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002.
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
I. Содержание основных тем
Тема 1. Экономическая сущность налогов. Налоговая система России.Понятие налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения.
Налоговый федерализм Налоговый механизм. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Налоговый контроль.
Классификация налогов. Федеральные, региональные и местные налоги; прямые и косвенные налоги; общие и специальные налоги. Группировка налогов по субъекту налогообложения.
Налоговая модель: субъект, объект налогообложения, налоговая база, льготы по налогу, ставка налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Отсрочка и рассрочка налоговых платежей. Инвестиционный налоговый кредит.
Тема 2. Федеральные налоги. Налог на добавленную стоимость. Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога. Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы. .Льготы по налогу на добавленную стоимость. Налоговые вычеты, порядок их возмещения из бюджета и отнесения на себестоимость продукции. Ставки налога. Применение нулевой ставки. Расчетные ставки НДС. Налоговый период. Дата предъявления НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Налоговый учет НДС – счета-фактуры, порядок ведения книг покупок и продаж
Налог на прибыль организаций. Субъект и объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой прибыли. Состав и порядок определения расходов для целей налогообложения. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль, авансовые платежи. Порядок определения налога на прибыль по данным финансовой отчетности – постоянные налоговые обязательства (активы), отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства. Учетная политика в целях налогообложения. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц.
Акцизы. Субъекты налогообложения. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Льготы по налогу. .Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Таможенная пошлина. Понятие и виды таможенных пошлин. Методы определения таможенной стоимости товаров. Таможенные режимы. Импортные и экспортные таможенные пошлины. Налоги, уплачиваемые на таможенной территории. Таможенные сборы и прочие платежи. Особенности уплаты таможенных платежей физическими лицами.
Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения – денежные, натуральные доходы, материальная выгода. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговые вычеты – стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Ставки налога. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с граждан.
Единый социальный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговая база и порядок ее определения. Регрессивные ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объекты и ставки налогообложения. Налоговая база. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Налоговый период. Сроки уплаты налога.
Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты и ставки обожения. Порядок исчисления сборов.
Тема 3. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения (УСН). Налогоплательщики. Порядок начала применения и прекращения УСН. Объекты налогообложения –доходы и доходы за вычетом расходов. Налоговая база. Отчетный период. Порядок зачисления сумм налога. Налоговый учет.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Базовая доходность. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок зачисления сумм налога
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). Условия применения единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. . Порядок зачисления сумм налога.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности определения налоговой базы налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений, налога на прибыль, НДС. Учет и налоговые декларации.
Тема 4. Региональные налоги и сборы. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества. Ставка налога. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога на имущество.
Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
Тема 5. Налоговое администрирование. Формы и методы налогового контроля. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Виды налоговых проверок. Порядок обжалования налоговых решений. Ответственность за налоговые правонарушения.
II. Список литературы
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. М.: Омега –Л, 2004. (по состоянию на 20 января 2004 г.).
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (действующая редакция).
3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 1 января 2004 г.
4. Методические рекомендации по применению отдельных глав Налогового кодекса.
5. Селезнева Н.Н., Островерхова О.В, Эриашвили Н.Д. Налоги: Учебник для вузов / Под ред. проф. Д.Г. Черника .– 2-е изд., перераб. и доп.– М.: ЮНИТИ - ДАНА,2003.
6. Налоги и налогообложение /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – 3-е изд. – СПБ: Питер, 2003.–576 с. – (Серия «Учебники для вузов»).
Дополнительная литература
1. Налоги в условиях экономической интеграции / Под ред. проф. В.С. Бард и проф. Л.П. Павловой. – М.: КноРус, 2004.
2. Современная налоговая энциклопедия. – М.: Бератор – Пресс. 2003.
3. Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ЮрИнфоР, 2003.
ИНВЕСТИЦИИ
I. Содержание основных тем
Тема 1. Экономическая сущность и виды инвестиций.Правовое и экономическое содержание категории «инвестиции». Роль инвестиций в экономике. Инвестиционная деятельность. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Реальные и финансовые инвестиции. Прямые и портфельные инвестиции. Традиционные и нетрадиционные инвестиции. Взаимоисключающие и независимые инвестиции.
Тема 2. Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.Содержание, классификация и виды инвестиционных проектов. Схемы управления инвестиционным проектом. Фазы жизненного цикла проекта. Участники инвестиционного проекта и особенности их организации.
Тема 3. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.Виды эффективности инвестиционных проектов. Методы оценки экономической и финансовой эффективности инвестиционных проектов. Коммерческая эффективность инвестиционных проектов. Методы ранжирования и отбора проектов.
Тема 4. Критическая точка и анализ на чувствительность.Проектный анализ как инструмент снижения риска прогнозирования денежного потока инвестиционного проекта. Точка безубыточности в проектном анализе, ее содержание и назначение. Анализ сценариев в проектном анализе и методы моделирования. Анализ чувствительности, его недостатки и преимущества.
Тема 5. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Государственное регулирование инвестиционного процесса в РФ. Создание благоприятных условий для развития инвестиционной деятельности в РФ. Прямое участие государства в инвестиционной деятельности.
II. Список литературы
Основная литература
1. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г., № 39-ФЗ (в ред. Федерального закона от 02.01.2000 № 22-ФЗ).
2. Федеральный закон «О лизинге» от 29 октября 1998 г., № 164-ФЗ.
3. Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30 декабря 1995г., № 226-ФЗ (в ред. Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 18 июня 2001 г., № 75-ФЗ).
4. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г., № 39-ФЗ (ред. От 08.07.99).
5. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). - М.: Экономика . – 2000.
6. Бочаров В.В. Инвестиции. – СПб: Питер, 2003. – (серия учебники для вузов).
7. Инвестиции. Учебник. /Под ред. В.В.Ковалева, В.В.Иванова, В.А.Лямина. – М.:ООО «ТК Велби», 2003.
8. Малиновская О.В., Скобелева И,П., Легостаева Н.В. Инвестиции. Учебное пособие (опорный конспект лекций). – СПб.:СПГУВК, 2003 г.
Дополнительная литература
1. Бирман Г., Шмитд С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ.- М.: ЮНИТИ, 1997.
2. Боди З., Кейн А., Маркус А. Принципы инвестиций / Пер. с англ.- М.: Издательский дом «Вильямс», 2002.
3. Краев В.И., Пантина Т.А. Экономическая оценка инвестиций на водном транспорте / Под ред. В.И.Краева. – СПб.:СПбГПУ,2003.
4. Росс С. и др. Основы корпоративных финансов / Пер. с англ.- М.: Лаборатория базовых знаний, 2000.
5. Управление инвестициями: В 2 – х т./ В.В. Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д. Шапиро – М.: Высшая школа, 1998.
6. Ченг Ф. Ли, Джозеф И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы и практика / Пер. с англ.- М.: ИНФРА – М, 2000.
7. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции / Пер. с англ.- М.: ИНФРА – М, 1999.
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
I. Содержание основных тем
Тема 1. Цель, задачи, базовые концепции финансового менеджмента. Сущность и цель финансового менеджмента. Повышение рыночной стоимости компании – главная цель финансового менеджмента. Основные задачи финансового менеджмента. Концепция денежного потока. Концепция временной ценности денег. Концепция компромисса «риск – доход». Концепция стоимости капитала. Концепция эффективности рынка капитала. Концепция асимметричности информации. Концепция агентских отношений. Концепция альтернативных затрат (затрат упущенных возможностей). Концепция временной неограниченности функционирования хозяйствующего субъекта
Тема 2. Оценка финансовых активов. Базовая модель текущей внутренней стоимости ценной бумаги. Требуемая доходность. Показатели стоимостной оценки облигаций. Текущая стоимость облигаций. Показатели стоимостной оценки акций. Оценка текущей стоимости акций. Модель Гордона.
Тема 3. Цена (стоимость) и структура капитала. Историческая (текущая) и предельная (маржинальная) стоимость капитала. Стоимость основных источников капитала: стоимость источников заемного капитала (кредитов банка и корпоративных облигаций), стоимость источников собственного капитала. Средневзвешенная стоимость капитала.
Тема 4. Управление собственным капиталом. Политика формирования собственного капитала. Эффект операционного левериджа. Факторы, определяющие эффект операционного левериджа. Политика привлечения заемных средств Эффект финансового левериджа. Две концепции эффекта финансового левериджа. Интегральный леверидж. Темп устойчивого роста. Дивидендная политика.
Тема 5. Управление оборотным капиталом.Политика в области оборотного капитала. Оборотные активы организации. Чистые оборотные активы. Политика управления чистыми оборотными активами. Управление запасами. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика организации). Управление денежными активами. Методы краткосрочного финансирования. Управление источниками финансирования оборотного капитала.
Тема 6. Управление денежными потоками. Денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Чистый денежный поток. Бюджет движения денежных средств. Методы оптимизации денежных потоков.
Тема 7. Финансовое планирование и прогнозирование. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование. Финансовая политика организации. Методы формирования текущего финансового плана.
II. Список литературы
Основная литература
1. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: в 2-х т./Пер. с англ. Под ред. В.В.Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1997.
2. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1999.
3. Селезнева Н.Н, Скобелева И.П. Практикум по финансовому менеджменту. - СПб.: СПГУВК, 2004.
4. Росс Стивен и др. Основы корпоративных финнсов /Пер. с англ. - М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2000.
Дополнительная литература
1. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2002.
2. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.:ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997.
3. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ./ Гл. ред.серии Я.В.Соколов. – М.: Финансы и статистика, 1996
4. Задачи финансового менеджмента: Учебное пособие для вузов/ Под ред. Л.А. Муравья, В.А. Яковлева. - М.:Финансы, ЮНИТИ, 1998.
5. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/Учебн. Пособие. -М.: Изд-во "Дело и Сервис", 2000.
6. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
7. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. Пер. с англ./Ред. кол.: А.М. Емельянов, В.В. Воронов, В.И. Кушлин и др. - 5-е изд.- М.: РАГС; ОАО «Изд-во «Экономика»,1998.
2.9. ОЦЕНКА БИЗНЕСА
I. Содержание основных тем
Тема 1. Подходы к оценке бизнеса. Виды и стандарты стоимости. Факторы, влияющие на величину стоимости предприятия. Шесть функций денег.
Тема 2. Методы оценки бизнеса. Доходный подход к оценке бизнеса. Метод дисконтированных денежных потоков. Определение величин денежных потоков. Метод определения ставок дисконтирования (учет инвестиционных рисков), классификация рисков, метод оценки капитальных активов для компаний открытого и закрытого типа, метод кумулятивного построения, методы оценки делового риска, метод оценки оборотного капитала (метод без долгового денежного потока); метод капитализации прибыли или денежного потока, особенности оценки по мультипликаторам.
Тема 3. Рыночный подход к оценке бизнеса. Метод рынка капиталов, метод сделок (метод продаж). Внесение поправок в итоговую стоимость предприятия. Оценка контрольного (мажоритарного) и неконтрольного (миноритарного) пакета акций.
Тема 4. Оценка бизнеса на основе имущественного подхода. Методика скорректированной балансовой стоимости активов (метод чистых активов); методика наполнения активов; метод замещения; метод расчета ликвидационной стоимости. Определение величины износа.
II.Список литературы
Основная литература
1. Валдейцев С.В.. Оценка бизнеса. СПб, СПГУ, 1999.
2. Грязнова А.Г., Федотова М.А.. Оценка бизнеса. /М., 1999.
3. Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Д.. Стоимость компаний: оценка и управление / Пер. с англ.-М.: ЗАО «Олимп - Бизнес», 1999. – 576с.
Дополнительная литература
1. Коростелев С.П.. «Основы теории и практики оценки недвижимости». М.:1998.
2. Кошкин В.И., Беляев С.Г., «Теория и практика антикризисного управления», М.: 1996.
3. Курошева Г.М.. Теория и практика оценочной деятельности. Учебное пособие./ СПГУВК. СПб., 2001.
Скобелева Инна Петровна
П О Р Я Д О К