Распределение общей суммы прибыли
Раздел 1. Основные показатели деятельности предприятия и их оценка
Таблица 1
Основные показатели деятельности предприятия
| п/п | Наименование показателей | Единица измерения | План на квартал 20…г. |
| СБЫТ И ПРОИЗВОДСТВО Количество продаж в натуральном выражении -машина 01-13 -машина 01-14 -машина 01-15 -машина 01-16 Объем сбыта (реализации)-всего в оптовых ценах предприятия в т.ч.; -машина 01-13 -машина 01-14 -машина 01-15 -машина 01-16 Налог на добавленную стоимость Объем сбыта (реализации)-всего в свободных отпускных ценах Объем производства-всего в оптовых ценах предприятия (товарная продукция) | шт. шт. шт. шт. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. | ||
| ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Производительность труда (выработка продукции на одного работающего в оптовых ценах предприятия) Численность работающих – всего в т.ч. промышленно-производственного персонала из них рабочих Фонд заработной платы в т.ч. промышленно-производственного персонала Средняя заработная плата промышленно-производственного персонала | тыс. руб. чел. чел. чел. тыс. руб. тыс. руб. руб. | ||
| СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ И ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Себестоимость товарной продукции Прибыль от реализации (работ, услуг) | тыс.руб. тыс.руб. | ||
| ФИНАНСЫ И КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО Общая сумма прибыли Платежи в бюджет (налог на прибыль) Прибыль, остающаяся предприятию (чистая прибыль) в т.ч. а) на материальное вознаграждение ППП и оплату труда НПГ б) на развитие производства в) на социальное развитие г) в резервный фонд д) на прочие расходы Рентабельность товарной продукции Вложения в основные фонды и оборотные средства Рентабельность вложений Средняя производственная мощность Использование производственных мощностей Фонд потребления Фонд накопления | тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. тыс.руб. |
Раздел II. Планирование сбыта продукции (работ, услуг)
В данном разделе следует:
- указать последовательность планирования сбыта продукции (работ, услуг);
- пути формирования номенклатуры продукции;
- условия установления и порядок формирования хозяйственных связей;
- составить план сбыта продукции в количественном и стоимостном выражении;
- привести ссылки на инструкции о скидках, налогах, сроках и условиях платежа;
- привести протокол согласования цен.
Таблица 2
План сбыта на …….. квартал 20 г.
| Наименование изделий | Кол-во продаж, шт. | Оптовая цена предп-тия, руб./шт. | Объем продаж, тыс.руб. | НДС % | Сумма НДС, тыс.руб. | Объем продаж в отпускных ценах(в ц.продаж) т.руб |
| - машина 01-13 | ||||||
| - машина 01-14 | ||||||
| - машина 01-15 | ||||||
| - машина 01-16 | ||||||
| ИТОГО: | Х | Х | X |
Гр.4=гр.2*гр.3/1000
Гр.5=18%
Гр.6=гр.4*гр.5/100
Гр.7=гр.4+гр.6
Раздел III. Планирование производства продукции (работ, услуг)
Следует указать:
1. Целевую направленность и последовательность планирования производства продукции
2. Применяемые цены при составлении стоимостного плана производства продукции.
Таблица 3
План производства продукции на …. квартал 20...г.
| Наименование изделия | Кол-во продаж, шт. | Остатки нереализо-ванных изделий, шт. | Количеств-ный план произ- водства, шт. | Оптовая цена предп., руб./шт | Объем пр-ва в оптовых ценах предп., т.руб. | |
| На начало кварт. | На конец кварт. | |||||
| - машина 01-13 | ||||||
| - машина 01-14 | ||||||
| - машина 01-15 | ||||||
| - машина 01-16 | ||||||
| ИТОГО: | Х | Х | Х | Х | Х |
Графа 1 и 2 согласно плану сбыта;
Графа 3 и 4 согласно данным метод. указаниям;
Графа 5 = гр.2 –гр.3+гр.4;
Графа 7= гр. 5*гр6/ 1000
Таблица 4
Баланс производственных мощностей и их использование по плану на ….. квартал 20 г.
| Наименова-ние изделия | Ед.изм. | Выпуск по плану произ-водства | Входная м-сть на начало квартала | Среднеквар-тальная вводимая мощность | Среднеквартальная выводимая мощность | Среднеквартальная произв. мощность | %использования произв. мощ-сти |
| - машина 01-13 | т.р. | ||||||
| - машина 01-14 | т.р. | ||||||
| - машина 01-15 | т.р. | ||||||
| -машина 01-16 | т.р. | ||||||
| ИТОГО: | т.р. |
Гр.7=гр.4+гр.5-гр.6
% исп.мощности = выпуск по плану произ-ва/ср. кварт. произв. мощ-ть*100
Гр.8=гр.3/гр.7*100
Построить график
Раздел IV. Планирование труда и заработной платы
Нужно:
1. Раскрыть содержание плана по труду и зарплате.
2. Обозначить задачи и целевую направленность плана.
3. Указать основные показатели плана.
4. Произвести расчеты полезного фонда рабочего времени, производительности труда, численности работающих, фонда з/п и др. показателей плана по труду и з/п, составить план по труду и з/п.
Исходные данные:
1. Продолжительность отпусков – 30 дней, из них 24 рабочих дня.
2. Прочие планируемые неявки – 8 дней.
3. Внутрисменные потери – 2 % от продолжительности рабочего дня.
Продолжительность рабочего дня – 8 часов.
Таблица 5
Баланс рабочего времени на ….. квартал 20 г.
| № | Категория рабочего времени | Ед.изм-я | Результат |
| Календарный фонд | Дн. | ||
| Выходные и праздничные дни | Дн | ||
| Предпраздничные дни | Дн. | ||
| Номинальный фонд | Дн. | ||
| Планируемые неявки – всего в т.ч. | Дн. | ||
| 5.1 | Очередные отпуска | Дн. | |
| 5.2 | Прочие неявки | Дн. | |
| Явочный фонд | Дн. | ||
| Внутрисменные потери | Час. | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня | Час. | ||
| Полезный фонд рабочего времени на одного среднесписочного рабочего | Час. |
Ст.6=ст.4-ст.5
План по численности работающих на …… квартал 20 г.
Таблица 6
Расчёт трудоёмкости продукции и численности основных производственных рабочих(сдельщиков)
| Виды продукции | Выпуск, шт. | Трудовые затраты на ед. изд. н.ч. | Трудоёмкость продукции на весь выпуск н.ч. | Коэф-т выпол-нения норм | Потребное кол-во чел/час. На выпуск продукции | Полезный фонд рабочего времени, час | Числен-ность рабочих сдельщиков, чел. |
| Заготовительный цех | |||||||
| - машина 01-13 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-14 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-15 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-16 | 1,3 | ||||||
| ИТОГО: | Х | Х | 1,3 | Х | |||
| Механический цех | |||||||
| - машина 01-13 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-14 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-15 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-16 | 1,3 | ||||||
| ИТОГО: | Х | Х | 1,3 | Х | |||
| Сборочный цех | |||||||
| - машина 01-13 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-14 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-15 | 1,3 | ||||||
| - машина 01-16 | 1,3 | ||||||
| ИТОГО: | Х | Х | 1,3 | Х | |||
| ВСЕГО: | Х | Х | 1,3 | Х |
Гр.4=гр.2*гр.3
Гр.6=гр.4/гр.5
Гр.7=ст.9 таб.5
Гр.8=гр.6/гр.7
| Численность вспомогательных рабочих - инструментальный цех – 130 чел. - Ремонтно-механический – 135 чел. Численность кладовщиков: - заготовительный цех – 3 чел. - механический цех – 3 чел. - Сборочный цех – 3 чел. - Инструментальный цех – 3 чел. - Ремонтно-механический – 3 чел. Численность комплектовщиков: - механический цех – 7 чел. - Сборочный цех - 12 чел. - Ремонтно-механический – 3 чел. Численность распределителей работ: - заготовительный цех – 16 чел. - Механический цех – 11 чел. Уборщики, ученики, работники охраны – 38 чел. | Численность служащих: 1. Технико-экономическое планирование – 10 чел. 2. Бух. Учет и финансовая деятельность – 15 чел. 3. Комплектование и подготовка кадров – 4 чел. 4. Материально-техническое снабжение и сбыт – 11 чел. 5. Организация труда и з/п – 5 чел. 6. Технологическая подготовка производства – 14 чел. 7. Конструкторская подготовка производства – 12 чел. 8. Оперативно-производственное планирование – 6 чел. 9. Охрана труда и техника безопасности – 2 чел. 10. Прочие функции – 5 чел. 11. Руководители – 20 чел. 12. Прочие служащие – 10 чел. |
Таблица 7
Сводная ведомость работающих по плану на …… квартал 20 г.
| № | Группы и категории работающих | Численность, чел. |
| I | Промышленно-производственный персонал | |
| В том числе: | ||
| 1. | Рабочие | |
| 1.1 | Из них: - основные | |
| 1.2 | - вспомогательные | |
| 2. | Служащие | |
| 2.1 | Из них: - руководители | |
| 2.2 | - специалисты | |
| 2.3 | - прочие служащие | |
| II | Непромышленная группа | |
| ВСЕГО: |
План по оплате труда на кв.20 г.
В этом подразделе необходимо определить фонд з/п по категориям работающих и фонд оплаты труда с учетом отчислений от прибыли. Фонд з/п каждой категории работающих определяем в соответствии с принятой системой оплаты труда:
А) основных производственных рабочих – по сдельным расценкам с учетом премий и доплат
Б) вспомогательных рабочих – по тарифным ставкам с учетом премий и доплат
В) служащих - по месячным должностным окладам с учетом установленных надбавок.
Расчет фонда заработной платы.
Часовые тарифные ставки рабочих 1 разряда, принятые на предприятии, руб.:
- для сдельщиков – руб
- для повременщиков – руб.
Таблица 8
Тарифные коэффициенты и тарифные ставки, действующие на предприятии.
| Разряд | I | II | III | IV | V | VI |
| Тарифный коэффициент | 1,0 | 1,1 | 1,22 | 1,36 | 1,56 | 1,82 |
| Часовая тарифная ставка повременщика, руб. | ||||||
| Часовая тарифная ставка сдельщика, руб. |
Средний разряд работ:
- по машинам 01-13 – 4.2
- по машинам 01-14 – 4.4
- по машинам 01-15 – 3.9
- по машинам 01-16 – 3.8
Часовая ставка среднего разряда определяется: Сч ср. = Сч м + (Сч б – Сч м)(Рср - Рм), где
Сч м – часовая ставка меньшего разряда
Сч б – часовая ставка большего разряда
Рср – значение среднего разряда
Рм – значение меньшего разряда
Таблица 9.
Фонд заработной платы основных производственных рабочих по плану на …… кв. 20…. г.
| Наименование изделий | Трудоем кость продукц нормо-ч. | Ср. Час. тарифная ставка, руб. | Фонд сдельной з/т, т.руб. | Премии | Доплаты к осн. з/п | Фонд основной з/п, т.руб. | Фонд дополн. з/п. | Всего ФЗП, т.руб. | |||
| % | т.руб. | % | т.руб. | % | т.руб. | ||||||
| машина 01-13 машина 01-14 машина 01-15 машина 01-16 | |||||||||||
| ИТОГО; | Х | Х | Х | Х |
Гр.4=гр.2*гр.3/1000 Гр.6=гр.4*гр.5/100
Гр.8=гр.4*гр.7/100 Гр.9=гр.4+гр.6+гр.8
Гр.11=гр.9*гр.10/100 Гр.12=гр.9+гр.11
Таблица 10
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих по плану на ….. квартал 20 г.
| Наименование Цехов | Числен ность, чел | Средне-часовая тарифная ставка, руб. | Полезный Фонд раб. Врем час. | Фонд тариф.зар. платы, т.руб. | Премия | Доплаты к основной з/п, т.руб. | Фонд осн-ой з/п, т.руб. | Фонд доп-ой зар.платы. | Всего ФЗП, т.руб. | |||
| % | т.руб. | % | т.руб. | % | т.руб. | |||||||
| Заготовительный | ||||||||||||
| Механический | ||||||||||||
| Сборочный | ||||||||||||
| Инструментальный | ||||||||||||
| Ремонтно-мех. | ||||||||||||
| Ученики, уборщ. и работн. охраны | ||||||||||||
| ИТОГО; | Х | Х | Х | Х | Х |
Гр.5=гр.2*гр.3*гр.4/1000 Гр.7=гр.6*гр.5/100
Гр.9=гр.8*гр.5/100 Гр.10=гр.5+гр.7+гр.9
Гр.12=гр.11*гр.10/100 Гр.13=гр.10+гр.12
Среднемесячные должностные оклады по функциям:
- технико-экономическое планирование -
- б/у и финансовая деятельность -
- комплектование и подготовка кадров -
- материально-техническое снабжение и сбыт -
- организация труда и з/п -
- технологическая подготовка производства -
- конструкторская подготовка производства -
- оперативно-производственное планирование -
- охрана труда и техника безопасности -
- прочие функции -
- руководители -
- прочие служащие -
средний процент надбавок – 20%
Таблица 11
Фонд заработной платы служащих на кв.20 г.
| № п/п | Производственно – управленческие функции | СМО, Руб | Надбавка | Численность, чел. | ФЗП, т. руб. | |
| % | Руб. | |||||
| Технико-экономическое планирование | ||||||
| Б/у и финансовая деятельность | ||||||
| Комплектование и подготовка кадров | ||||||
| Материально-техническое снабжение и сбыт | ||||||
| Организация труда и з/п | ||||||
| Технологическая подготовка производства | ||||||
| Конструкторская подготовка производства | ||||||
| Оперативно-производственное планирование | ||||||
| Охрана труда и техника безопасности | ||||||
| Прочие функции | ||||||
| Руководители | ||||||
| Прочие служащие | ||||||
| ИТОГО: | Х | Х | Х |
Гр.5=гр.3*гр.4/100
Гр.7=(гр.3+гр.5)*гр.6*3/1000
Таблица 12
Фонд заработной платы по плану на …… кв. 20 г.
| № | Фонд заработной платы | Сумма, тыс. руб. |
| I | Всего | |
| В том числе: | ||
| Промышленно-производственный персонал | ||
| из него: | ||
| А) основных производственных рабочих | ||
| Б) вспомогательных рабочих | ||
| В)служащих | ||
| Непромышленная группа |
Таблица 13
Сводный план по труду и зарплате на ……кв. 20 г.
| № | Показатели | Ед.изм-я | Результат |
| ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ | |||
| Численность работающих | Чел. | ||
| Фонд оплаты труда | Тыс.руб. | ||
| Отчисления от прибыли на оплату труда | Тыс.руб. | ||
| ПО ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| Объем сбыта в оптовых ценах предприятия (без НДС) | Тыс.руб | ||
| Объем производства продукции в оптовых ценах предприятия (безНДС) | Тыс.руб | ||
| Численность промышленно-производственного персонала | Чел. | ||
| 6.1 | из него рабочих | Чел. | |
| Фонд оплаты труда ППП | Тыс.руб | ||
| 7.1 | В том числе средства, не включаемые в себестоимость продукции | Тыс.руб. | |
| Производительность труда (выработка произведённой продукции на одного работающего ППП) | Тыс. руб./чел. | ||
| Средняя зарплата работающего ППП (месячная) | Руб. | ||
| ПО НЕПРОМЫШЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| Численность работающих непромышленной группы | Чел. | ||
| Фонд оплаты труда | Тыс.руб. | ||
| Средняя заработная плата работающего НПГ (месячная) | Руб. |
Таблица 15
РАСЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ
| Изделия | Осн.з/п производств рабочих т.р. | К проч. М. | Прочие матер. Затраты, т.р. | Осн.матер-ые Затраты, т.р. | Всего материальных затрат, т.р. |
| Машина 01-13 | |||||
| Машина 01-14 | |||||
| Машина 01-15 | |||||
| Машина 01-16 | |||||
| Итого: |
Таблица 16
РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ
| Изделия | Основная з/п производственных рабочих, т.руб | Ко.т. | Затраты на оплату труда, т. руб. |
| Машина 01-13 | |||
| Машина 01-14 | |||
| Машина 01-15 | |||
| Машина 01-16 | |||
| Итого: |
Таблица 17
РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ
| Изделия | Основная з/п производственных рабочих, т.руб | Ка.о. | Амортизация основных фондов, т. руб. |
| Машина 01-13 | |||
| Машина 01-14 | |||
| Машина 01-15 | |||
| Машина 01-16 | |||
| Итого: |
Таблица 18
Расчет прочих затрат
| Изделия | Основная з/п производственных рабочих, т.руб | Кпр.з. | Прочие затраты, т.руб. |
| Машина 01-13 | |||
| Машина 01-14 | |||
| Машина 01-15 | |||
| Машина 01-16 | |||
| Итого: |
Таблица 19
Смета затрат на производство
| № | Наименование затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Материальные затраты | ||
| Затраты на оплаты труда | ||
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Амортизация основных фондов | ||
| Прочие затраты | ||
| Итого затрат на производство | ||
| Итого производственная себестоимость товарной продукции | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Полная себестоимость товарной продукции | ||
| Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС) |
Таблица 20
Себестоимость реализуемой продукции по плану на …….. квартал 20 г.
| Наименование изделия | Кол-во продаж по плану, шт. | Полная себестоимость на единицу, руб. | Объем продаж по полной себестоимости, тыс.руб. |
| Машина 01-13 | |||
| Машина 01-14 | |||
| Машина 01-15 | |||
| Машина 01-16 | |||
| Итого: | Х | Х |
Гр.4=гр.2*гр.3/1000
Таблица 21
Прибыль предприятия и рентабельность продукции по плану на ….. квартал 20... г.
| № | Показатели | Ед.измерения | Результат | |
| Объем реализации в оптовых ценах предприятия (без НДС). | Тыс.руб. | |||
| Полная себестоимость реализуемой продукции | Тыс.руб. | |||
| Прибыль от реализации продукции | Тыс.руб. | |||
| Операционные доходы | Тыс.руб. | 96,13 | ||
| Операционные расходы | Тыс.руб. | 22,00 | ||
| Внереализационные доходы | Тыс.руб. | 137,98 | ||
| Внереализационные расходы | Тыс. руб. | 117,23 | ||
| Общая сумма прибыли | Тыс.руб. | |||
| Рентабельность продукции | % | |||
Графа 9=гр. 3 / гр .2*100
Таблица 22
Распределение общей суммы прибыли
| № | Показатели | Сумма, тыс.руб. |
| Общая сумма прибыли | ||
| Налог на прибыль | ||
| Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия (ЧП) | ||
| Прибыль направленная на: | ||
| А) оплату труда НПГ и материальное стимулирование ППП | ||
| Б) развитие производства | ||
| В) социальное развитие | ||
| Г) в резервный фонд | ||
| Д) на прочие расходы | ||
| В фонд потребления | ||
| В фонд накопления |