Исходные данные к заданию 35
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
К практическим занятиям по дисциплине
«Деньги, кредит, банки»
для студентов по специальностям:
Бухгалтерский учет, анализ и аудит,
Финансы и кредит
Студента (ки)______________________________
_____________ курса ________________ группы
Рязань2013
Раздел 1. Деньги
Задание 1. Определить количество товарообменов и цен.
Цель задания: Выявить какой обмен эффективнее товарно-денежный или бартерный.
Методика решения задачи:
1. Для одного хозяйствующего субъекта существует (т) потенциальных партнеров для обмена, то будет совершено 
обменных операций, и соответственно, будет определено цен, где
m - потенциальные партнеры для обмена
n - количество товаров
По формуле m(n-1) устанавливаются цены на товары при товарно-денежном обмене.
Исходные данные для решения задания 1.
Таблица 1 - Исходные данные
| Показатели | Варианты | ||||
| Потенциальные партнеры | |||||
| Количество товаров |
2. Определить:
1) Количество обменов___________________________________
2) Количество цен по бартеру_____________________________
3) Количество цен при товарно-денежном обмене____________
4) На сколько бартерный обмен по сравнению с товарно-денежным требует установления дополнительных цен_________________________
3.Сделать выводы по результатам решения задачи.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2. Определить цену и стоимость товаров.
Цель задания: освоить функцию денег как меры стоимости в практической деятельности предприятия (на примере мебельной фирмы).
Исходные данные для решения задания 2.
Таблица 2 - Исходные данные
| Предложение товаров к продаже | Продано товаров, шт. | Издержки за 1 шт., руб. | Накладные расходы, % | Норма прибыли, % | ||||
| 1в | 2в | 1в | 2в | 1в | 2в | 1в | 2в | |
| Шкаф-купе | 8,5 | 9,5 | ||||||
| Кухонный гарнитур | 6,8 | 7,1 | ||||||
| Стол письменный | 5,5 | 5,7 | ||||||
| Стол компьютерный | 7,4 | 6,8 | ||||||
| Кресло | 5,8 | 6,0 | ||||||
| Диван | 7,0 | 7,3 | ||||||
| Комод | 5,6 | 5,9 | ||||||
| Стул | 6,7 | 6,2 |
Методика решения задачи:
1. Исходные данные переносятся в расчеты (таблицу 3) по столбцам 2 и3 по вариантам.
2. Рассчитываются накладные расходы в % от издержек.
3. Рассчитывается прибыль путем умножения суммы издержек и накладных расходов (в руб.) на норму прибыли (в %).
4. Определяется цена товаров путем суммирования издержек, накладных расходов и прибыли.
5. Проводится расчет полной стоимости по отдельным товарам и по всему ассортименту.
6. Результаты расчетов заносятся в таблицу 3.
Таблица 3 - Определение цены и стоимости товаров
| Наименование товаров | Продано, шт. | Цена за 1 шт. | в том числе, руб. | Стоимость товаров, руб. | ||
| издержки | накладные расходы | прибыль | ||||
| Вариант 1 | ||||||
| Шкаф-купе | ||||||
| Кухонный гарнитур | ||||||
| Стол письменный | ||||||
| Стол компьютерный | ||||||
| Кресло | ||||||
| Диван | ||||||
| Комод | ||||||
| Стул | ||||||
| Итого: | ||||||
| Вариант 2 | ||||||
| Шкаф-купе | ||||||
| Кухонный гарнитур | ||||||
| Стол письменный | ||||||
| Стол компьютерный | ||||||
| Кресло | ||||||
| Диван | ||||||
| Комод | ||||||
| Стул | ||||||
| Итого: |
Задание 3.Определить денежную стоимость товаров.
Цель задания: Освоить использование функции денег как меры стоимости в практической деятельности предприятий.
Методика решения задачи:
1.Рассчитать цену реализации каждого товара по формуле:
У=С+А+Пр;
Где У-цена товара,
С- фактические издержки и расходы по сбыту,
А- накладные расходы и расходы по сбыту,
Пр- средняя норма прибыли на данном рынке.
2. Определить денежную стоимость каждого товара, всех товаров.
Таблица 4 - Исходные данные
| Наименование товара | Реализо- вано, ц | Цена за 1ц, руб. | в т.ч., руб. | Стоимость товара, руб. | ||
| Издерж- ки | Наклад- ные | При- быль | ||||
| Пшеница | 10,0 | |||||
| Гречиха | 19,6 | |||||
| Ячмень | 19,6 | |||||
| Картофель | 10,8 | |||||
| Итого по рас- тениеводству | ||||||
| Средняя цена 1ц зерновых, руб. | ||||||
| Молоко | 23,9 | |||||
| Шерсть | 1340,0 | |||||
| Мясо КРС | 164,2 | |||||
| Итого по жи- вотноводству |
Средняя норма прибыли- 28 %.
Накладные расходы по сбыту, %
| Пшеница -12,1 |
| Гречиха- 13,2 |
| Ячмень- 11,9 |
| Картофель- 11,0 |
| Молоко- 10,9 |
| Шерсть- 10,4 |
| Мясо КРС- 9,6 |
Задание 4.Определить относительную и эквивалентную формы стоимости товаров.
Цель задания: Освоить понятие эквивалентности обмениваемых товаров.
Таблица 5 - Исходные данные
| Покупка товаров | Количество, ц, гол, кв\ч. | Цена за 1 ед., тыс.руб. | Приобретение по бартеру |
| Бензин | 1000 Зерно | ||
| Дизтопливо | Зерно | ||
| Уголь | Картофель | ||
| Электроэнергия | 4,1 | Картофель | |
| Тракторы | Картофель | ||
| Племенные телочки | 5,1 | Картофель |
Методика решения задачи:
1. Необходимо понять содержание относительной и эквивалентной форм стоимости.
2. Иметь денежные стоимости единицы обмениваемых товаров.
3. Знать стоимость эквивалента-товара (1 гр. золота стоит 1500 руб.).
4. Определить эквивалент реализуемых товаров хозяйством по бартеру.
Стоимость бензина =кол-во (ц) * цену за ед.(руб)
__________________________________________________________________
Стоимость зерна = приобр.по бартеру * ср.цена 1 ц.зерна
__________________________________________________________________
Стоимость бензина /цену 1 ц зерновых=кол-во зерна в (ц.)
____________ относит.форма стоимости.
Стоимость зерна / цену за ед.бензина (руб)и = кол-во бензина,
приобр. за ст-ть зерна
____________ относит.форма ст-ти.
Стоимость бензина / 800 (золото) = сколько золота за ст-ть бензина
____________ эквивалентная ст-ть.
Стоимость зерна / 1500 = сколько золота за ст-сть зерна
____________эквивалентная ст-ть.
Задание 5. Расчет денежного оборота организации.
Цель задания: освоить понятие денежного оборота, его структуру товарного, нетоварного характера, безналичный и налично-денежный оборот.
Методика решения задачи:
1. Из отчета о движении денежных средств (форма 4) берутся данные по платежам.
2. Выбираются виды и суммы платежей.
3. Путем суммирования всех платежей определяется денежный оборот по организации.
4. Определяется структура денежного оборота на предмет товарного и нетоварного характера в абсолютной и относительной величинах.
5. Определяется доля безналичного и налично-денежного оборота в общем денежном обороте.
Денежный оборот по организации = платежей + товаров.
Таблица 6 - Структура денежного оборота
| Наименование платежей | денежного оборота, тыс. руб. | % к денежного оборота |
| Оплата труда | 490 но | |
| Пенсионный фонд | 24 бн | |
| Погашение кредитов | 115 бн | |
| Социальные льготы к пенсиям | 10 бн | |
| Благотворительные цели | 0,9 бн | |
| Срочные депозитные вклады | 20 но | |
| Бензин | 913,5 бн | |
| Диз. топливо | 904,5 бн | |
| Уголь | 35,7 бн | |
| Электроэнергия | 4,961 бн | |
| Тракторы | 1,445 бн | |
| Племенные телочки | 0,561 бн | |
| Итого | 2520,567 |
Наличный оборот –______________________ %
Безналичный оборот –_______________________ %
В структуре организации преобладает _________________________оборот.
Задание 6. Расчет коэффициента оборачиваемости денег и оборачиваемости денег в днях.
Цель задания. Освоить методику расчета показателей по эффективному использованию денег в организациях. Провести анализ использования денег в обращении на основании нижеприведенных данных таблицы 7. Рассчитать среднее сальдо, сумму оборотов и оборачиваемость денег по счетам 50 и 51.
Таблица 7 - Исходные данные для расчета оборачиваемости денег
| Месяцы | Сальдо по счету 50 | Обороты по счету 50 | Сальдо по счету 51 | Обороты по счету 51 |
| Январь | ||||
| Февраль | ||||
| Март | ||||
| Апрель | ||||
| Май | ||||
| Июнь | ||||
| Июль | ||||
| Август | ||||
| Сентябрь | ||||
| Октябрь | ||||
| Ноябрь | ||||
| Декабрь | ||||
| Январь |
Методика решения задачи:
1. Рассчитывается среднее сальдо по счетам 50 и 51 с помощью формулы средней хронологической:
С = (½ n1 +n2 + n3 +… +½ nn ) / n – 1
2.Суммируются обороты по кредиту счетов 50 и 51.
3. Проводится расчет коэффициента оборачиваемости по формуле:
Коб = О/ С,
где О – обороты по кредиту счетов
С – среднее сальдо счетов,
Коб - коэффициент оборачиваемости.
4.Определяется продолжительность одного оборота в днях по формуле:
П = 360 / Коб
Расчет
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 7.Определить массу денег и количество денег для обращения.
Цель задания: Освоить методику определения годовой предельной массы денег и количество денег находящихся в обращении в пределах этой массы в организациях.
Методика решения задачи:
1. Определяется годовая масса денег с использованием уравнения обмена.
MV=PQ, где
М- масса денег, руб.
V- скорость обращения денег в хозяйстве, раз.
P- цена за единицу продукции, руб.
Q –реализация товаров, ц.,т.,кг.,шт.
PQ = ?
Стоимость товара из исходных данных задания 4 (таблица 5).
V = 39.8
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 8. Определить очередность списания денежных средств с расчетного счета аграрного формирования с остатком в сумме 3500 тыс. руб. и поступивших к оплате документов, приведенных в табл. 8.
Таблица 8 – Расчетные документы к оплате
| Дата | Содержание документа | Сумма, тыс. руб. |
| 10.05 | Срочное обязательство по ссуде банка | |
| 10.05 | Платежное поручение за полученные сырье и материалы | |
| 10.05 | Платежное поручение для перечисления в Пенсионный фонд | |
| 10.05 | Платежное поручение для перечисления на текущий счет соцстраха | |
| 10.05 | Исполнительные документы за пользование электроэнергией | |
| 10.05 | Исполнительные листы о взыскании алиментов | |
| 10.05 | Ведомость на оплату труда с лицами по трудовому договору |
Ответ оформить в следующей редакции:
В соответствии со ст. 855 ГК РФ перечисление денежных средств со счета организации осуществляется в следующей очередности:
1.__________________________________________________________
2.__________________________________________________________
3.__________________________________________________________
4.__________________________________________________________
5.__________________________________________________________
6.__________________________________________________________
7.__________________________________________________________
Задание 9. Воспроизвести формулу общего количества денег, необходимых для обращения в стране.
Руководствуясь законом о денежном обращении, нужно воспроизвести формулу общего количества денег, необходимых для обращения в стране в данном периоде.
В формуле должны быть отражены:
- общая сумма цен товаров, продаваемых за наличные деньги;
-общая сумма платежей наличными деньгами по обязательствам, по которым наступил срок платежа;
- общая сумма взаимопогашающих платежей;
- сумма цен товаров, продаваемых в кредит;
- скорость обращения денег
Задание 10. Определить количество денег, необходимых в качестве средства обращения при следующих условиях:
- сумма цен по реализованным товарам – 5300 тыс. руб.;
- сумма цен товаров, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил – 38 тыс. руб.;
- сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки которых наступили – 150 тыс. руб.;
- сумма взаимно погашающих платежей – 380 тыс. руб.;
- среднее число оборотов денег за год – 9.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 11. Определить количество денег, необходимых для обращения в организации по вариантам на основе нижеприведенных данных.
Таблица 9 - Расчет количества денег, необходимых для обращения
| Наименование показателя | Условное обозначение | Варианты | ||
| 1.Сумма цен товаров | СЦ | |||
| 2. Товары в кредит | К | |||
| 3. Платежи по обязательствам, по которым наступил срок оплаты | П | |||
| 4. Взаимопогашающие платежи | ВП | |||
| 5. Число оборотов | О | 1,5 | 2,5 | |
| Количество денег, необходимых для обращения | К Д |
Задание 12. Рассчитать скорость оборота денег при следующих исходных данных:
- денежная масса в наличном и безналичном обороте – 800 млрд. руб.;
- валовой национальный продукт – 5400 млрд. руб.
Расчет.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 13. Расчет норматива денежных средств в кассе торгового предприятия. Определить норматив денежных средств в кассе торгового предприятия на основе следующих данных:
- розничный товарооборот за квартал составил 8500 тыс. руб.;
- норма запаса денежных средств – 1 день.
Расчет.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 14. Рассчитать потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на второй и третий кварталы на основе нижеприведенных данных таблицы 10.
Таблица 10 - Показатели товарооборота торговой организации
| Наименование показателя | Второй квартал | Третий квартал | Изменения | |
| +,- | % | |||
| 1.Розничный товарооборот, тыс. руб. | ||||
| 2.Количество дней в периоде | ||||
| 3.Однодневный товарооборот, тыс. руб. | ||||
| 4. Норма запаса денежных средств, дней | 1,5 | |||
| 5.Потребность в денежных средствах в кассе, тыс. руб. |
Задание 15. Определить оборот денег на расчетном счете организации за год на основе данных таблицы 3 по вариантам.
Методика решения задачи:
1.Число оборотов определяется по формуле:
Чо = Дб / До
2. Продолжительность одного оборота в днях определяется по формуле:
По = Т / Чо
Таблица 11 - Определение оборота денег
| Наименование показателя | Условное обозначение | Варианты | ||
| 1.Сумма денег, поступающая в течение года, тыс. руб. | Дб | 56,8 | 63,5 | 70,2 |
| 2.Среднегодовой остаток денег в обращении, тыс. руб. | До | 12,5 | 13,0 | 21,5 |
| 3.Дни в периоде | Т | |||
| 4.Число оборотов денежных единиц в течение года | Чо | |||
| 5.Продолжительность одного оборота в днях | По |
Задание 16. Рассчитать оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете при следующих условиях:
- денежные агрегаты равны Мо= 120 млн.руб.;
- денежные агрегаты равны М1= 360 млрд.руб.;
- денежные агрегаты равны М2= 380 млн.руб.
Решение.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 17. Рассчитать агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3.
Исходные данные:
- наличные деньги в кассах предприятий – 2400 млн. руб.;
- средства на расчетных счетах – 18030 млн. руб.;
средства на счетах до востребования – 550 млн. руб.;
- срочные вклады в банках – 56850 млн. руб.;
- депозитные сертификаты – 101 млн. руб.
Решение:
М0 =______________________________________________________________
М1 =______________________________________________________________
М2 =______________________________________________________________
М3 =______________________________________________________________
Задание 18. Рассчитать агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3.
Исходные данные:
- наличные деньги в кассах предприятий – 1460 млн. руб.;
- средства на расчетных, текущих, валютных счетах – 3700,5 млн. руб.;
- депозиты предприятий и населения в КБ – 3500 млн. руб.;
- вклады до востребования в Сбербанке – 375,7 млн. руб.;
- срочные депозиты в Сбербанке – 158,8 млн. руб.;
- депозитные сертификаты – 21,1 млн. руб.;
- облигации гос. займа - 14,5 млн. руб.
Решение:
М0 =______________________________________________________________
М1 =______________________________________________________________
М2 =______________________________________________________________
М3 =______________________________________________________________
Задание 19. На основании данных таблицы 12 рассчитать:
1) темпы годового прироста: а) денежной базы; б) наличных денег в обращении (агрегат МО); в) денежной массы (агрегат М2);
2) величину денежного мультипликатора;
3) удельный вес наличных денег в денежной массе (агрегат М2), в %.
Таблица 12 – Исходные данные
| Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
| Резервные деньги (млрд.руб.) | 164.9 | 210.4 | 269.7 |
| В том числе деньги вне банков | 103.8 | 130.4 | 187.8 |
| Депозиты до востребования | 87.3 | 162.5 | 149.5 |
| Срочные и сберегательные депозиты | 97.2 | 81.2 | 111.0 |
Решение
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 20.Известно, что в 2007 г. внутренний валовый продукт (ВВП) в текущих ценах составлял 3624,0 млрд. руб., в неизменных ценах — 3101,4 млрд. руб.
Определите дефлятор ВВП.
Решение
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 21.Месячный уровень инфляции 10%.
Следует определить индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 22.Месячный уровень инфляции – 0,5 %, требуется определить индекс инфляции и уровень инфляции за год.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 23. Определить индекс потребительских цен в прошлом году, если в текущем году он составил 1,6, а уровень инфляции 15%.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 24.Определить уровень инфляции в текущем году, если индекс цен в прошлом году составил 1,2, а в текущем – 1, 32.
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 25.Вклад в сумме 50 000 руб. положен в банк на 3 месяца с ежемесячным начислением сложных процентов. Годовая ставка по вкладам — 30%. Уровень инфляции — 4% в месяц.
Определить:
а) сумму вклада с процентами;
б) индекс инфляции за три месяца;
в) сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности;
г) реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности.
__________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Раздел 2. Кредит
Задание 26. Определить сумму начисленных процентов по депозитам.
Цель задания. С помощью существующих методов научиться определять сумму процентных денег по депозитам.
Банк «Оптиум» осуществляет прием депозитов на квартал по ставке 20% годовых. Определить сумму процентов, которые будут выплачены банком на вклад 500 тыс. руб.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Задание 27. Определить сумму процентных денег с использованием сложной ставки процентов.
Цель задания. Освоить начисление процентов на депозиты с использованием сложных ставок процентов.
В банк «Огни Москвы» был положен депозит 8 млн. руб. на два года. Сравнить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 17 % годовых.
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 28. По коммерческому договору аграрное формирование получило в коммерческом банке кредит в сумме 15 млн. руб. сроком на 6 месяцев под 18 % годовых.
Требуется: рассчитать размер погасительного платежа при возврате кредита банку.
Расчет погасительного платежа следует производить по формуле:
S = P (1 + r × n)
Решение:
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Задание 29. Расчет процентного дохода от вклада денежных средств.
Вкладчик имеет намерение положить в банк в качестве сбережения на год 3000 руб. Требуется определить, что лучше для вкладчика:
а) открыть сберегательный счет, по которому проценты начисляются ежеквартально в размере 20 % годовых;
б) открыть счет, по которому выплачивается 22 % годовых, но выплата осуществляется только раз в год.
Для ответа на поставленный вопрос требуется выполнить расчеты в табл. 13.
Таблица 13 - Расчет процентного дохода от вклада по вариантам
| Вариант | ||
| при еже-квартальном начислении | при годовом начислении | |
| 1.Сумма вклада, руб. | ||
| 2.Процент прироста дохода: а) при ежеквартальном начислении (20 %/4) | 5,0 | - |
| 3. Проценты за первый квартал, руб. | - | |
| 4.Сумма на счете на конец первого квартала, руб. | ||
| 5. Проценты за второй квартал | - | |
| 6. Сумма на счете на конец второго квартала, руб. | ||
| 7. Проценты за третий квартал, руб. | - | |
| 8. Сумма на счете на конец третьего квартала, руб. | ||
| 9. Проценты за четвертый квартал, руб. | - | |
| 10. Сумма на счете на конец года, руб. |
Вывод:____________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 30. Клиент открывает депозитный вклад в размере 80 000 руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 20 % годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.
Решение
____________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 31. Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на 3 года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов равных 15 % годовых.
Решение
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 32. Величина предоставляемого банком краткосрочного кредита составляет 500 тыс. руб. Процентная ставка – 16 % годовых. Срок погашения – 6 месяцев.
Требуется: рассчитать план погашения кредита двумя способами:
1) размер кредита и проценты за пользование кредитом погашены через 6 месяцев;
2) размер кредита и проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно равными долями.
Решение
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 33. Фирма взяла кредит 300 тыс.руб. на 2.5 года. Договор предусматривает следующую схему начисления простых процентов: за первый год 60%, за каждое последующее полугодие ставка повышается на 10%. Определить коэффициент наращения через 2.5 года и сумму долга.
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Раздел 3. Банки
Задание 34.Определение доходности банка от кредитных операций.
Цель задания. Освоить методику исчисления прибыли от кредитных операций за счет разницы между ставками процентов по которым выделяются кредиты и по которым принимаются депозиты.
Методика исчисления прибыли.
1.Определяется сумма процентных денег по депозитным вкладам (покупка капитала).
2.Рассчитывается сумма процентных денег за проданный ссудный капитал в форме кредита по формулам:
проценты= Капитал * годовая ставка* годы
проценты= Капитал * годовая ставка* годы
100*360
3.Находится прибыль путем вычитания процентных денег по депозитным вкладам из процентных денег, полученных от продажи капитала.
Таблица 16 - Исходные данные
| Наименование | варианты | ||||
| 1.Продажа капитала, тыс. руб. период, годы годовая ставка, % Покупка капитала: период, годы годовая ставка, % | |||||
| 2.Продажа капитала, тыс. руб. период, дни годовая ставка, % Покупка капитала: период, дни годовая ставка, % |
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 35.Расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность коммерческих банков.
Цель задания. Освоить методику исчисления экономических нормативов по данным баланса коммерческого банков.
Методика и порядок расчета экономических нормативов.
1.По балансу определяется капитал банка.
2.Остатки средств по статьям актива корректируются на величину риска следующими расчетами:
Сумма остатка статьи * % риска / 100%
Суммируются все статьи и получаем суммарную величину активов, взвешенную с учетом риска.
3.Норматив достаточности капитала определяется как отношение капитала банка к суммарному объему активов взвешенных с учетом риска контрагентов (Н1=8%).
4.Нормы ликвидности баланса.
4.1.Норматив текущей ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Н2=70%).
4.2.Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Н3=20%).
4.3.Норматив долгосрочной ликвидности есть отношение выданных банков кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам (Н4=120%).
4.4.Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (Н5=20%).
5.Максимальный размер риска на одного заемщика устанавливается в % от капитала банка (Н6=25%).
6.Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и капитала банка (Н7=8 раз).
7.Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) устанавливается как процентное отношение величины вклада или полученного кредита и собственных средств банка (Н8=25%).
8.Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам не должен превышать 20% капитала банка (Н9=20%).
9.Миаксимальный размер привлеченных денежных средств (депозитов) населения устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины капитала банка (Н10=100%).
10.Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых сумм к капиталу банка (Н11=25%).
Задание: на основе данных баланса исчислить экономические нормативы деятельности банка, сравнить их значения с нормативами и сделать выводы.
Исходные данные к заданию 35
Таблица 17 - Баланс коммерческого банка на 1.01.
| Наименование статей | Сумма тыс.руб. | % риска |
| актив 1.Остатки на счетах в ЦБ 2.Остатки в кассе 3.Обязательные резервы в ЦБ 4.Средства в кредитных организациях 5.Вложения в государственные долговые обязательства 6.Кредиты организациям в т.ч. сроки погашения свыше года кредиты своим акционерам 7.Резервы на возможные потери по ссудам 8.Основные средства 9.Долгосрочные вложения в ценные бумаги 10. Прочие активы 11.Всего активов | ||
| пассив 1.Собственные источники 1.1.Уставный капитал 1.2.Фонды 1.3.Прибыль отчетного года 1.4.Использовани прибыли в отчетном году 1.5.Нераспределенная прибыль | ||
| 2.Всего собственных источников (капитал) 3.Обязательства 3.1.Средства кредитных организаций 3.2.Средства клиентов (счета до востребов.) 3.3.Вклады населения 3.4.Долговые обязательства, выбир. Банком 3.5.Прочие обязательства Всего обязательств 4.Прочие пассивы 5Всего пассивов | - |
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 36. Объем денежной массы в стране составил на конец года 202 млрд руб. В начале года центральный банк произвел эмиссию в размере 3 млрд руб. и установил норму обязательных резервов в размере 10%.
Каков будет объем денежной массы в стране?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 37. Проводя политику «дорогих денег», Центральный банк решил продать государственные облигации на сумму 10 млрд руб. Известно, что облигации на сумму 1 млрд руб. покупаются населением за счет наличных денег, а остальные – за счет средств, хранящихся в коммерческих банках. Норма обязательных резервов – 20%. Как изменится в этом случае денежная масса?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 38. В условиях высокой инфляции (20% годовых) центральный банк старался уменьшить денежную массу в обращении при помощи политики открытого рынка. Какие меры должен предпринять банк, чтобы снизить инфляцию до 10% годовых при условии, что денежная масса составляла 200 млрд руб., а норма минимальных резервов — 20%.
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 39. В условиях перегрева экономики центральный банк увеличил учетную ставку с 5 до 10% и предложил к переучету векселя, номиналом 100 руб. на сумму 200 тыс. руб.
Как изменится денежная масса в экономике при условии, что норма обязательных резервов составляет 10%?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 40. Как должна измениться учетная ставка центрального банка, если в стране наблюдается дефицит денежной массы в размере 500 тыс. руб. при норме обязательных резервов 20%?
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________