Основы деятельности коммерческого банка, его активные и пассивные операции
Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и проводит расчётные операции по поручению клиентов. В соответствии со своими функциями коммерческий банк осуществляет: 1. Аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты.
2. Размещение этих средств. 3. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Основными видами банковских операций являются:
1. Привлечение денежных средств Юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определённый срок.
2. Предоставление кредитов от своего имени за счёт собственных и привлечённых средств.
3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчётов по поручению клиентов.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание клиентов.
6. Управление денежными средствами по договору с собственником.
7. Покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
8. Осуществление операций с драгоценными металлами.
9. Выдача банковских гарантий.
Кроме банковских операций коммерческий банк в праве осуществлять следующие сделки:
1. Выдача поручительств за третьих лиц.
2. Приобретение права требования по исполнению обязательств в денежной форме.
3. Оказание консультационных и информационных услуг.
4. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
5. Лизинговые операции.
Активные и пассивные операции коммерческого банка.Все операции коммерческого банка делятся на:-пассивные,- активные. Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формирование их ресурсов. Это привлечение средств на расчетные текущие счета физических и юридических лиц, открытие срочных счетов граждан и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков. Пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на:- депозитные,- недепозитные (эмиссионные).
Депозит – записи на банковских счетах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку. Или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов.
Эмиссионные операции – размещение паев или ценных бумаг банка.
Пассивные операции подразделяются на операции с собственным капиталом и заемными средствами. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку. Он составляет 10% (20%) всех ресурсов.
Функции собственного капитала:
1. защитная, т. е. наличие собственного капитала служит условием надежности банка и означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка,
2. оперативная, т. е. для начала работы банку необходим стартовый капитал, который используют на приобретение здания, оборудования, найма сотрудников.
3. регулирующая, т. е. общество заинтересовано в успешном функционировании банков и в осуществлении контроля над операциями банков со стороны госорганов.
Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержки ликвидности. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственным, социальным инвестициям и научно – производственной деятельности организаций; предоставлении потребности ссуд населению; приобретение ценных бумаг. Активные операции по экономическому содержанию подразделяются на:I. Ссудные и расчетные операции Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на возвратности, платности и срочности. Учетные операции – операции, связанные с покупкой (учетом) векселей, либо с принятием векселей в запас. В зависимости от типа кредитора ссуды делятся на: банковские, небанковские (ломбарды, кредитные кооперативы, пенсионные фонды), частные, для ФЛ, ссуды организации, для ЮЛ. По срокам кредитования: краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (1год – 3-5 лет), долгосрочные (свыше 3-5 лет). По направлению использования: целевые (кредит на строительство), нецелевые – на восполнение денежных средств на р/с клиента По характеру предоставления: разовые ссуды, возобновляемые (ссуды, предоставленные клиентам по кредиторским картам или в форме овердрафта). По методу погашения: погашенные единовременно, ссуды с рассрочкой платежа (т.е. ссуда погашается в течение всего срока использования договора) II. Расчетные операции – операции по зачислению и использованию средств со счетов клиентов, прибыли, резервных фондов и амортизационного фонда. III. Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. IV. Инвестиционные и фондовые операции –операции повложению банком своих средств в ценные бумаги, паи не банковских структур в целях совместной финансово-хозяйственной деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
V. Валютные операции - операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.
Текущие валютные операции:получение и предоставление финансовых кредитов (не более 180 дней),переводы в страну из страны %, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, которые связаны с движением капитала.переводы неторгового характера, включая переводы оплаты труда.
Движение капитала: прямые инвестиции – вложения в уставный капитал,портфельные инвестиции – приобретение ценных бумаг,
предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг. предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней, иные валютные операции, не являющиеся текущими.
Характеристика специализированных финансово-кредитных институтов: инвестиционные, ипотечные, сберегательные банки, кредитные союзы, пенсионные фонды, страховые, финансовые и венчурные компании.
Инвестиционные банки.
Основная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств. В настоящее время существует 2 типа инвестиционных банков. Банки первого типа занимаются исключительно выпуском и размещением ценных бумаг, а банки второго типа – долгосрочным кредитованием.
Банки первого типа. Таким образом, сегодня эти банки: - проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики; - занимаются вторичным распределением акций и облигаций; - выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг; - консультируют корпорации по вопросам инвестиционной стратегии.
Ресурсы инвестиционных банков образуются за счет собственных средств и займов, которые могут предоставляться как коммерческими банками, так и другими финансово кредитными учреждениями. Прием депозитов, как правило, такие банки не осуществляют. При размещении ценных бумаг инвестиционный банк в начале анализирует деятельность корпорации эмитента. Для чего анализирует активы, документацию, систему менеджмента и маркетинга, состояние производства, рынок, баланс и счета прибыли и убытков корпораций. В большинстве случаев руководители инвестиционных банков входят в советы директоров корпораций – эмитентов. Основные методы размещения акций и облигаций: 1 метод андеррайтинг – это принятие на себя всей суммы облигационного займа или эмиссии акций и затем их размещение на рынке. 2 прямое размещение – банки выступают только консультантами при размещении ценных бумаг. 3 публичное размещение, т.е. инвестиционные банки образуют группу для размещения ценных бумаг на рынке. 4 конкурентные торги – инвестиционные банки приобретают ценные бумаги у корпораций и осуществляют их продажу на аукционе. Пассивные операции таких банков похожи на операции коммерческих банков и складываются из собственного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли. Также важной статьей являются кредиты, предоставляемые коммерческими банками, которые необходимы для приобретения ценных бумаг и их последующего размещения. В последнее время инвестиционные банки используют кредиты, кредитно-финансовых институтов (сбербанков, страховых компаний, пенсионных фондов). Активные операции инвестиционных банков связаны исключительно с ценными бумагами и операциями по ним. Первое место в активах занимают комиссионные от учредительной деятельности, размещение ценных бумаг, а также доходы полученные за консультирование компаний. Другой статьей активов являются вложения в государственные ценные бумаги и вложения в ценные бумаги частных компаний.
Банки второго типа. Главная функция таких банков состоит в среднесрочном и долгосрочном кредитовании различных отраслей хозяйства, а также специальных целевых проектов, связанных с внедрением передовых технологий и достижений НТП.
Большую часть пассивов составляют депозиты юридических и физических лиц, а также привлекаемые кредиты коммерческих банков. Активные операции складываются в основном из среднесрочных и долгосрочных кредитов (60-70%). Остальная часть это вложения в различные ценные бумаги.
Ипотечные банки.Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты, которые обеспечиваются внесением записи ипотек в земельный кадастр или ипотечных долгов на землевладение, под которое выдается ссуда.
Ипотека – залог или захват. Это залог недвижимости, недвижимого имущества (земли, строений, основных средств, жилья) с целью получения ссуды.
Не все земельные участки могут быть объектами ипотечного банка, т.к. безопасность кредита, обеспечивающего покрытие определенной стоимостью закладную объекта. По законодательству ссуды могут выдаваться под земельные участки, приносящее вкладчику доход. Величина ссуды не может превышать 60% стоимости земельного участка.
Сберегательные банкиСбербанк РФ явл акционерным банком открытого типа его учредителем выступает ЦБ, которому принадлежит контрольный пакет акций, поэтому сбербанк занимает монопольное положение на рынке финансовых ресурсов, работая в основном с частными вкладами. Организационная структура сбербанка представлена следующим образом: головная контора сбербанка РФ, территориальные банки, отделения, филиалы, агентства.
Пассивнее операции сбербанка – на 70% состоят из вкладов населения, также средства хранятся на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и учреждений. Уставный капитал банка состоит из акций, причем банк имеет право выпускать и размещать дополнительное количество акций. Также к пассивным операциям относят размещение средств в сертификаты и векселя. Пользуясь своим положением на финансовом рынке банк имеет возможность предлагать данные инструменты покупателям и поддерживать их высокую ликвидность.
Активные операции. Наибольшая доля принадлежит операциям по выдаче ссуд и инвестициям. Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. При кредитовании населения ссуды выделяются во-первых на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, предметов домашнего обихода). Во-вторых на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартиры, дачи).
Кредитные союзы.Институты взаимного кредитования. Они принимают вклады ФЛ и кредитуют членов союза. Средства предоставляются в виде краткосрочных потребительских ссуд. Обычно кредитные союзы создаются по проф. признаку, работники одной компании. Либо по месту жительства, либо по религиозному признаку.
Наиболее распространенным типом кредитования являются ссуды на приобретение авто, ипотечные кредиты и кредиты по кредитным карточкам. В РФ деятельность кредитных союзов не получило достаточного распространения.
Пенсионные фондыИх деятельность связанна с устойчивым притоком средств от владельцев счетов в пенсионных фондах. На рынке могут действовать как государственные, так и частные государственные фонды. В РФ главным является гос пенсионный фонд. Его доходы составляют до 50% величины федерального бюджета, с 1998 г в РФ действуют и гос-е пенсионные фонды, которые могут быть открытые (участником может быть любой гражданин) и закрытые (их большинство, создаваемые на основе отраслевой, региональной и проф ориентации). Структура инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда РФ состоит из государственных ц.б., корпоративных ц.б. (акции и векселя) и банк вкладов.
Страховые компанииХарактеризуются устойчивым притоком средств от держателей страховых полисов, поэтому имеет возможность инвестировать средства в долгосрочные, высокодоходные финансовые инструменты. Основным источником поступлений компаний являются регулярные взносы полисодержателей. Финансовые ресурсы, накапливаемые компаниями, преимущественно используются в системах долгосрочного кредитования, прежде всего для жилищного и коммерческого строительства. Страховые компании наряду с пенсионными фондами являются наиболее состоятельными среди других финансово-кредитных учреждений.
Финансовые компанииФормируют средства путем выпуска краткосрочных векселей, акций или путем заимствования у банков. Привлеченные средства используются для предоставления краткосрочных и среднесрочных кредитов на потребительские и коммерческие нужды. В отличии от коммерческих банков они привлекают крупные суммы и выдают небольшие ссуды, т.к. размер собственного капитала мал.3 вида финансовых компаний:1. Торговые финансовые компании предоставляют кредиты на покупку товаров у определенных различных продавцов, либо производителей. Основное преимущество в быстроте оформления кредита.
2. Компании потребители кредита работают в сфере высокого риска, т.к. предоставляют кредит лицам, которые не могут получить его в банке, соответственно выше будет % ставка по кредиту. 3. Финансовые компании по работе в сфере бизнеса в основном осуществляются факторинговые операции и занимаются лизинговым финансированием компаний.
Венчурные компанииСредства этих компаний служат основным источником акционерного капитала для организации новых предприятий в отраслях высоких технологий. Венчурные компании как правило свои инвестиции осуществляют для получения знаний о новых технологиях, которые потом могут быть применены в бизнесе. Большое распространение получили венчурные филиалы. Которые развивают одно из направлений деятельности головной компании. Также венчурные компании могут создаваться за счет государства в виде малых предприятий с целью поддержки малого бизнеса.