Денежное обращение и его формы. Наличное денежное обращение и организация безналичного денежного оборота
В период командно-административной системы под денежным обращением понимали движение денег в наличной форме, а под денежным оборотом - движение в наличной и безналичной формах. В рыночную эпоху эти понятия становятся адекватными, так как и то и другое - это движение денег в наличной и безналичной формах от одного субъекта к другому в процессе обращения товаров, оказания услуг, при перемещении между предприятиями и финансово-кредитными учреждениями.
Объективная основа денежного обращения - товарное производство и обращение товаров. Смена форм стоимости, т. е. превращение товара в деньги и дальнейшее использование денег для приобретения новых товаров создают возможности их постоянного движения или обращения.
Объем совокупного денежного оборота всегда превышает сумму цен товаров, так как движение денег не ограничивается рамками купли-продажи, а связано с выдачей заработной платы, пенсий, стипендий, получением и погашением банковских займов, осуществлением платежей в бюджет.
Движение денег и товаров неравнозначно. Товары после их реализации покидают сферу товарного обращения, — деньги возвращаются в сферу денежного обращения.
Денежное обращение выступает в двух формах: наличное и безналичное денежное обращение. Наличное осуществляется с использованием наличных денег. Происходит постепенное сужение сферы применения наличных денег. Исторически денежное обращение прошло несколько стадий и совершалось с помощью металлических, бумажных и кредитных денег.
Безналичный денежный оборот составляет более 3/4 всего денежного оборота. Он является платежным и осуществляется деньгами в функции денег как средства платежа в следующих формах:
платежные поручения; платежные требования-поручения; чеки; аккредитивы; векселя, платежные карточки.
Платежное поручение - поручение плательщика обслуживающему банку о переводе его денег в пользу получателя (бенефициара) в сумме, указанной в поручении.
Платежное требование-поручение - требование бенефициара к плательщику (отправителю денег) об оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, предъявляемое на основании документов, подтверждающих указанное требование. Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком только при наличии акцепта плательщика.
Чек - письменный приказ чекодателя банку выдать сумму, указанную в чеке, предъявителю сего чека, как наличными, так и путем безналичного перечисления. В Республике Казахстан чеки подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми являются чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк. Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены депозитом.
Аккредитив - форма расчетов, при которой платеж производится по месту нахождения поставщика из средств, специально забронированных плательщиком на отдельном счете в обслуживающем его банке. Применяется при заключении договоров, соглашений между поставщиком и покупателем.
Вексель– письменное долговое обязательство строго установленной формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю). Данное долговое обязательство представляет кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе. Векселя бывают простые (соло-вексель) и переводные (тратта).
Платежная карточка – средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которое содержит информацию, позволяющее держателю такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях. Платежные карточки подразделяются на дебетные и кредитные.