Перечень вопросов для подготовки к экзамену. 1. Эволюция налогообложения

1. Эволюция налогообложения.

2. Основные признаки налогов.

3. Сущность налогов как комплексной категории – экономической, финансовой и правовой.

4. Отличительные характеристики понятий «налог» и «сбор».

5. Элементы налогов, их общая характеристика.

6. Классификации налоговых ставок.

7. Способы взимания налогового оклада.

8. Функции налогов, принципы их действия.

9. Классические принципы налогообложения.

10. Экономические принципы налогообложения

11. Организационные принципы налогообложения.

12. Юридические принципы налогообложения

13. Субъекты налоговых отношений в России. Понятие объектов налогообложения, налоговой базы, разновидности налоговых льгот.

14. Понятие налоговой системы, ее сущность.

15. Этапы развития налоговой системы России.

16. Анализ тенденций поступлений налогов и сборов в бюджетную систему РФ и Ростовской области.

17. Классификации налогов.

18. Прямые и косвенные налоги.

19. Виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.

20. Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации.

21. Система местных налогов и сборов и их значение в обеспечении доходов бюджета муниципальных образований.

22. Понятие налоговой политики, ее цель.

23. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

24. Основные направления налоговой политики.

25. Понятие налогового механизма как основного инструмента налоговой политики.

26. Формы налоговой политики.

27. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

28. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

29. Задачи и функции налоговых органов различных уровней.

30. Права и обязанности налоговых органов.

31. Порядок постановки на налоговый учет юридических и физических лиц.

32. Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения.

33. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.

34. Порядок исчисления и уплаты НДС: плательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы.

35. Порядок исчисления и уплаты НДС: характеристика системы льгот; система налоговых ставок и особенности их применения; порядок применения налоговых вычетов по НДС; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

36. Порядок уплаты акцизов: плательщики акцизов, объекты обложения, виды подакцизных товаров и ставок акцизов; операции, не подлежащие налогообложению.

37. Налог на прибыль организаций: плательщики и объект налогообложения; группировка доходов и расходов при расчете налога.

38. Налог на прибыль организаций: начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога.

39. Способы уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

40. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения.

41. Характеристика налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц.

42. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

43. Порядок представления стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

44. Порядок представления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

45. Порядок представления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

46. Порядок представления профессиональных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

47. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды.

48. Налог на имущество организаций.

49. Общая характеристика системы платежей за природные ресурсы.

50. Водный налог.

51. Государственная пошлина.

52. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.

53. Общая характеристика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

54. Общая характеристика единого сельскохозяйственного налога.

55. Общая характеристика системы налогообложения соглашений о разделе продукции.