Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира
Введение
Одним из основных видов туризма в Санкт-Петербурге является водный туризм. Круизы по рекам и каналам осуществляется несколькими предприятиями, которые прочно укрепились за последние несколько лет в данной отрасли.
Что бы занять свою нишу в таком виде предприятия актуально и необходимо произвести расчёты, которые раскроют все аспекты финансирования этого бизнеса.
Целью данной курсовой работы является планирование предприятия на двух видах теплоходов: «Метеор» №342 Э и «Ракета» №340Э. В процесс планирования включены:
- расчёты расходов;
- затраты на перевозку пассажиров;
- формирование цены;
- формирование расходов и доходов;
- расчёт полученного кредита в банке.
Основные характеристики проектов судов.
Штатное расписание теплохода проекта № 342 Э
| №п/п | Наименование должностей | Кол-во штатных единиц | Должностной оклад, % | Сумма окладов, |
| руб | ||||
| Капитан - сменный механик | 25,9 | |||
| Механик – сменный капитан | 20,7 | |||
| Сменный капитан - сменный механик | 19,7 | |||
| Моторист - рулевой | 23,2 | |||
| Матрос 1 класса | 10,5 | |||
| Итого | 100,0 |
Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э
| №п/п | Наименование должностей | Кол-во штатных единиц | Должностной оклад, % | Сумма окладов, |
| руб | ||||
| Капитан - сменный механик | 26,5 | |||
| Механик – сменный капитан | 21,0 | |||
| Сменный капитан - сменный механик | 19,9 | |||
| Моторист - рулевой | 22,5 | |||
| Матрос 1 класса | 10,1 | |||
| Итого | 100,0 |
Расчет расходов по содержанию судов.
Расходы по содержанию судна в эксплуатации
| Калькуляционные статьи | Ед.измерения | "Метеор" 342Э | "Ракета" 340Э |
| Заработная плата с отчислениями на социальное страхование | тыс. руб. | 1728,83 | 1621,33 |
| Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя | тыс. руб. | 182,4 | 125,9 |
| Расходы на амортизацию теплохода | тыс. руб. | 283,68 | 232,06 |
| Отчисления в ремонтный фонд | тыс. руб. | 315,2 | 257,9 |
| Расходы на навигационные материалы | тыс. руб. | 15,5 | |
| Прочие расходы | тыс. руб. | 95,56 | 87,36 |
| Итого | тыс. руб. | 2624,67 | 2340,05 |
Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн , руб/судо-сутки
| Фзп(342Э)= | руб. | |
| Фзп(340Э)= | руб. | |
| Среднее ко-во суток = | 30,5 | |
| Тэ= | ||
| Кпр= | 1,3 | |
| Твэ= | ||
| Тпер= | 73,64 | |
| Квл= | 1,2 | |
| Кдз= | 1,08 | |
| Ксн= | 1,34 | |
| Крн= |
Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7 сутки
| Тпер= | 73,64 |
| Изп(342Э)= | 1728825,689 | руб. |
| Изп(340Э)= | 1621333,937 | руб. |
| Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем: | |||
| А) Проект 342Э | |||
| Изо =182,4 тыс.руб. | |||
| Б) Проект 340Э | |||
| Изо= 125,9 тыс.руб. |
| Норматив амортизационных отчислений = | 4,5 | % |
| Иа(342Э) = | (бал.ст.*4,5)/100= | руб. | |
| Иа(340Э) = | (бал.ст.*4,5)/100= | руб. |
| Проект 342Э - балансовая стоимость судна = | руб. | |
| Проект 340Э - балансовая стоимость судна = | руб. | |
| Отчисления в ремонтный фонд составляют = | % | |
| Расходы на навигационные материалы = | 0,3 | % |
| Остальные прямые расходы составят = | % |
| Прочие расходы (342Э)= | (Изп+Изо)*5/100= | 95,5615 | руб. |
| Прочие расходы (340Э)= | (Изп+Изо)*5/100= | 87,3615 | руб. |
Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.
| № | Показатели | Ед.измерения | "Метеор" 342Э | "Ракета" 340Э | ||||
| Полная себестоимость | Руб. | |||||||
| Период эксплуатации судов | Сутки | |||||||
| Нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации | Сутки | |||||||
| Праздничные дни | Сутки | |||||||
| Пассажировместимость, | Чел. | |||||||
| Коэффициент использования пассажировместимости | % | |||||||
| Количество круговых рейсов, которое выполняет судно соответственно в будние и общевыходные дни | Ед. | |||||||
| Затраты, приходящиеся на одного пассажира | Руб. | 20,8 | ||||||
| Кол-во пассажиров(342Э)= | (Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)= | чел. | ||||||
| Кол-во пассажиров(340Э)= | (Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)= | чел. | ||||||
| Затраты на 1 п. (342Э)= | Пол.себес./кол-во п.= | 12,0 | руб. |
| Затраты на 1 п. (340Э)= | Пол.себес./кол-во п.= | 20,8 | руб. |
Вывод: наибольшие затраты, приходящиеся на одного пассажира получились при перевозке на «Ракете». Это можно объяснить пассажировместимостью более чем почти в два раза, чем при перевозке на «Метеоре» при прочих равных условиях.
Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира
| Проект судна | Рентабельность затрат в % по вариантам |
| "Метеор" 342Э | |
| "Ракета" 340Э |
| Ц(324Э)= | Затраты на 1 п.*(100+Рент./100)= | 19,8 | руб. |
| Ц(324Э)= | Затраты на 1 п.*(100+Рент./100)= | 31,4 | руб. |
Вывод: Сравнияая реальные цены, предоставляемые конкурентами по перевозкам на «Метеоре» и «Ракете», колеблющиеся от 500 до 600 рублей, и предлагаемые нами цены, отметим, что наша цена ниже почти что на 1500% при сохранении качества услуги, что определяет её конкурентоспособность.