Банковский кредит», «Коммерческий кредит», «Потребительский кредит».
Банковский кредит как источник инвестиций на предприятии.
Курсовая работа
Студент группы 4г12 __________ Косолапов А. А.
Руководитель ___________ канд. экон. наук, доцент Козлова Н.В.
_____________
(дата)
Томск – 2014
СОДЕРЖАНИЕ
Введение.-----------------------------------------------------------------------------------3
1.«Банковский кредит», «Коммерческий кредит», «Потребительский кредит». ------------------------------------------------------------------------------------------------4
2. Принципы организации банковского кредитования.---------------------------7
2.2. Значение банковского кредита в экономическом механизме.-------------10
2.3. Способы обеспечения кредитов: залог недвижимости, ценных бумаг, поручительство.---------------------------------------------------------------------------13
2.4. Различие между солидарной и субсидиарной ответственностью по кредиту.-------------------------------------------------------------------------------------17
2.5. Разница между дифференцированными и аннуитетными платежами по кредиту.-------------------------------------------------------------------------------------17
3. Основные проблемы при получении кредитов Российскими предприятиями.---------------------------------------------------------------------------18
4. Пути повышения эффективности использования заемных средств.------23
5. Заключение.----------------------------------------------------------------------------25
6. Список литературы.------------------------------------------------------------------26
7. Расчетная часть-------------------------------------------------------------------------27
Введение.
Сущность банковского кредита как финансового инструмента в деятельности предприятия
Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности.
Банковский кредит выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические и физические лица.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.
Предоставляется банковский кредит исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций.
Банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (четкое определение банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Банковский кредит как источник инвестиций на предприятии.
Банковский кредит», «Коммерческий кредит», «Потребительский кредит».
«Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде»[1]. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.
Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый в форме предварительной оплаты, аванса, рассрочки и отсрочки платежа за выполненные работы, проданные товары или предоставленные услуги. Целью коммерческого кредита является ускорение реализации товаров и получения прибыли. Такой кредит может предоставляться лишь в пределах величины временного свободного капитала, к тому же его можно получить только у непосредственных производителей товаров, работ или услуг.
Коммерческий кредит широко применяется во взаимоотношениях продавцов и покупателей, при этом в зависимости от формы коммерческого кредита в роли кредиторов могут выступать как первые, так и вторые.
Так, при предоставлении кредита в форме аванса или предварительной оплаты кредитором является покупатель. Он оплачивает приобретенный товар (выполненную работу или оказанную услугу) ранее срока его доставки (исполнения), за что продавец снижает цену товара (работы, услуги) на определенный процент, установленный в договоре.
Если коммерческий кредит предоставляется в форме отсрочки или рассрочки платежа, то в роли кредитора выступает продавец, который доставляет товар (выполняет работу, оказывает услугу) ранее, чем покупатель заплатит полную стоимость товара (работы, услуги). При этом договором коммерческого кредитования устанавливается срок предоставления отсрочки или условия предоставления рассрочки платежа.
Договор коммерческого кредита могут заключать между собой любые физические и юридические лица, кроме банковских учреждений. Договор между юридическими лицами всегда заключается в письменной форме, а при заключении договора между физическими лицами письменная форма требуется лишь в случае, если сумма кредита не менее чем в 10 раз законодательно установленный минимальный размер оплаты труда (МРОТ).
В ходе реализации отношений коммерческого кредитования кредитор вправе получать с заемщика проценты на сумму кредита, при этом размер процентов и условия их уплаты определяются договором. Если в договоре не прописаны условия о размере процентов, то их размер определяется в соответствии со ставкой банковского процента на тот день, когда заемщик уплачивает сумму долга или его соответствующую часть. Если иное не указано в договоре, уплата процентов производится ежемесячно до дня возврата всей суммы кредита.
Договор коммерческого кредита не предусматривает уплаты процентов, если в нем не указано иное, если он заключен между физическими лицами на сумму не более 50 МРОТ и не имеет отношения к осуществлению предпринимательской деятельности.
Выделяют целый ряд способов предоставления коммерческого кредита. Так, единовременный коммерческий кредит означает заключение разового договора на условиях платности, срочности, возвратности. При реализации вексельного способа покупатель оплачивает кредит при помощи собственного векселя или векселя третьего лица с индоссаментом заемщика.
Сезонный способ, как правило, применяют розничные и оптовые торговые организации. Целью такого кредита является формирование необходимых запасов продукции перед сезоном распродаж.
Кредит с периодической оплатой используется между кредиторами и заемщиками, хорошо знакомыми друг с другом. При этом покупатель периодически закупает новые партии товара без заключения дополнительных кредитных договоров с продавцом. Приобретенный товар оплачивается либо в течение определенного периода после поставки либо регулярно в сроки, установленные договором.
Наконец, договором консигнации предполагается отсрочка оплаты товаров поставщику при условии, что деньги будут заплачены лишь в случае успешной реализации товаров. В противном случае товар возвращается поставщику.
Потребительский кредит — кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.
Обычно потребительскому кредиту сопутствуют дополнительные комиссии и сборы, которые увеличивают реальную стоимость кредита и формируют так называемую скрытую процентную ставку. Поэтому выбор кредита в том или другом банке, исходя из объявленной процентной ставки по кредиту, может быть не всегда наилучшим. В этом случае следует руководствоваться расчетом полной стоимости кредита (эффективной процентной ставки). Ввиду вступившего с 1 июля 2007 года закона ЦБ все банки в РФ должны раскрывать эффективные ставки по кредитам. Другими словами, банки должны раскрывать полную стоимость своих кредитов с учётом всех дополнительных платежей и комиссий. Несомненно, этот факт защищает интересы заемщиков. Перед тем, как заключить договор, клиент имеет полную информацию обо всех платежах по кредитному договору, о размерах комиссий и сроках уплаты, что позволяет рассчитать свои финансовые возможности для грамотного приобретения товара в кредит.
Часто конкретные условия кредитного договора зависят не только от самого банка, но и от связки банк-продавец. Как правило, долгосрочные отношения с банками-партнёрами позволяют реселлерам оказывать влияния на формирование кредитных предложений и краткосрочных акций, реализуемых в торговых сетях.
К категории потребительских кредитов относятся также рассрочки. В этом случае часть процентного долга погашается за счёт скидки, предоставляемой торговой компанией.
В последнее время наблюдается тенденция ослабления требований, предъявляемых к нуждающемуся в кредите клиенту. Так, в некоторых Интернет-магазинах появляются предложения online-кредита.