Счета бухгалтерского учета.

"Основные средства"   "Амортизация основных средств"
Дт "01" Кт   Дт "02" Кт
Сн=360000       Сн = 56000
53000 (22) 25000 (25-б)   30000 (25-б) 8950 (5)
55000 (25-а) 30000 (25-в)     14000 (27)
  55000 (25-а)      
Од = 108000 Ок = 110000   Од = 30000 Ок = 22950
Ск =358000       Ск = 48950
         
"Вложения во внеоборотные активы"   "Материалы"
Дт "08" Кт   Дт "10" Кт
      Сн = 280000  
50000 (20) 53000 (22)   5000 (9-а) 346200 (16-а)
3000 (21)     5000 (9-б) 130800 (16-б)
      380000 (15-а) 2000 (16-в)
Од =53000 Ок = 53000   160000 (15-б) 25000 (17)
- -   Од = 550000 Ок = 504000
      Ск = 326000  
         
"НДС по приобретённым ценностям"   "Основное производство (Цех№1)"
Дт "19" Кт   Дт "20-1" Кт
Сн = 40000     Сн = 100000  
1037 (6) 66325 (24)   600000 (12-а)  
68400 (15-а)     19200 (14-а)  
28800 (15-б)     120000 (14-б)  
9000 (20)     16800 (14-в)  
600 (21)     346200 (16)  
Од = 107837 Ок = 66325   Од = 1102200 Ок = 0
Ск = 81512     Ск = 1202200  
         
"Основное производство (Цех№2)"   "Основное производство"
Дт "20-2" Кт   Дт "20" Кт
Сн = 80000     Сн = 180000  
400000 (12-а)     1102200 (Од20-1) 1701000 (28)
12800 (14-а)     634800 (Од20-2)  
80000 (14-б)     14000 (27)  
11200 (14-в)        
130800 (16)        
Од = 634800 Ок = 0   Од =1751000 Ок = 1701000
Ск = 714800     Ск = 230000  
         
"Общехозяйственные расходы"   "Готовая продукция"
Дт "26" Кт   Дт "43" Кт
      Сн = 18000  
8950 (5) 269913 (31)   1701000 (28) 1000000 (30)
6963 (6)        
200000 (12-б)        
6400 (14-а)        
40000 (14-б)        
5600 (14-в)        
2000 (16)        
Од = 269913 Ок = 269913   Од = 1701000 Ок = 1000000
- -   Ск = 719000  
"Касса"   "Расчётные счета"
Дт "50" Кт   Дт "51" Кт
Сн = 17000     Сн = 1900000  
960000 (1) 960000 (2)   35400 (18) 960000 (1)
10000 (7) 1000 (4)   70800 (26) 62000 (3-а)
1000 (10) 6000 (8-а)   1888000 (35) 44000 (3-б1)
  4000 (8-б)     300000 (3-б2)
  1000 (11)     38000 (3-б3)
        10000 (7)
        144000 (19-а)
        284000 (19-б)
        59000 (23-а)
        3600 (23-б)
Од = 971000 Ок = 972000   Од = 1994200 Ок = 1904600
Ск = 16000     Ск = 1989600  
         
"Поставщик ООО "Пирамида""   "Поставщик ООО "Славянка"
Дт "60-1" Кт   Дт "60-2" Кт
  Сн = 144000     Сн = 96000
144000 (19-а) 380000 (15-а1)   284000 (19-б) 160000 (15-б1)
  68400 (15-а2)     28800 (15-б2)
         
Од = 144000 Ок = 448400   Од = 284000 Ок = 188800
  Ск = 448400     Ск = 800
         
"Поставщик основного средства"   "Расчёты с поставщиками и подрядчиками"
Дт "60-4" Кт   Дт "60" Кт
      Сн = 48000 Сн = 240000
59000 (23-а) 50000 (20-а)   144000 (Од 60-1) 448400 (Ок 60-1)
3600 (23-б) 9000 (20-б)   284000 (Од 60-2) 188800 (Ок 60-2)
  3000 (21-а)   62600 (Од 60-4) 62600 (Ок 60-4)
  600 (21-б)      
Од = 62600 Ок = 62600   Од = 490600 Ок = 699800
  Ск = 0   Ск = 48000 Ск = 449200
         
"Покупатель ЗАО "Агат"   "Покупатель ООО "Стрела"
Дт "62-1" Кт   Дт "62-2" Кт
         
35400 (17) 35400 (18)   70800 (26) 70800 (26)
         
Од = 35400 Ок = 35400   Од = 70800 Ок = 70800
- -   - -
         
"Покупатель АО "Прожектор"   "Расчёты с покупателями и заказчиками"
Дт "62-3" Кт   Дт "62" Кт
         
1888000 (29) 1888000 (35)   35400 (Од 62-1) 35400 (Ок 62-1)
      70800 (Од 62-2) 70800 (Ок 62-2)
Од = 1888000 Ок = 1888000   1888000 (Од 62-3) 1888000 (Ок 62-3)
- -   Од = 1994200 Ок = 1994200
      - -
         
         
         
"Рсчёты по НДФЛ"   "Расчёты по НДС"
Дт "68-1" Кт   Дт "68-2" Кт
  Сн = 62000   Сн = 24000  
62000 (3-а) 84000 (13-а)   66325 (24) 5400 (17)
        10800 (26)
        288000 (29)
Од = 62000 Ок = 84000   Од = 66325 Ок = 304200
  Ск = 84000     Ск = 213875
         
"Рсчёты по налогу на прибыль"   "Расчёты по налогам и сборам"
Дт "68-3" Кт   Дт "68" Кт
      Сн = 24000 Сн = 62000
  88821 (34)   62000 (Од 68-1) 84000 (Ок 68-1)
      66325 (Од 68-2) 304200 (Ок 68-2)
        88821 (Ок 68-3)
Од = 0 Ок = 88821   Од = 128325 Ок = 477021
  Ск = 88821     Ск = 386696
         
"Расчёты по ФСС"   "Расчёты по пенсионному фонду"
Дт "69-1" Кт   Дт "69-2" Кт
  Сн = 44000     Сн = 300000
44000 (3-б1) 19200 (14-а1)   300000 (3-б2) 120000 (14-б1)
  12800 (14-а2)     80000 (14-б2)
  6400 (14-а3)     40000 (14-б3)
Од = 44000 Ок = 38400   Од = 300000 Ок = 240000
  Ск = 38400     Ск = 240000
         
      "Расчёты по социальному страхованию и обеспечению"
"Расчёты по ФОМС"  
Дт "69-3" Кт   Дт "69" Кт
  Сн = 38000     Сн = 382000
38000 (3-б3) 16800 (14-в1)   44000 (Од 69-1) 38400 (Ок 69-1)
  11200 (14-в2)   300000 (Од 69-2) 240000 (Ок 69-2)
  5600 (14-в3)   38000 (Од 69-3) 33600 (Ок 69-3)
Од = 38000 Ок = 33600   Од = 382000 Ок = 312000
  Ск = 33600     Ск = 312000
         
"Расчёты с персоналом по оплате труда"   "Расчёт с подотчётным лицом Антоновым"
Дт "70" Кт   Дт "71-1" Кт
  Сн = 960000     Сн = 1000
960000 (2) 600000 (12-а1)   1000 (4)  
84000 (13) 400000 (12-а2)      
  200000 (12-б)      
Од = 1044000 Ок = 1200000   Од = 1000 Ок = 0
  Ск = 1116000   - -
         
"Расчёт с подотчётным лицом Павловым"   "Расчёт с подотчётным лицом Петровым"
Дт "71-2" Кт   Дт "71-3" Кт
Сн = 8000        
  6963 (6-а)   6000 (8-а) 5000 (9-а)
  1037 (6-б)     1000 (10)
Од = 0 Ок = 8000   Од = 6000 Ок = 6000
- -   - -
"Расчёт с подотчётным лицом Галкиным"   "Расчёт с подотчётными лицами"
Дт "71-4" Кт   Дт "71" Кт
      Сн = 8000 Сн = 1000
4000 (8-б) 5000 (9-б)   1000 (Од 71-1) 8000 (Ок 71-2)
1000 (11)     6000 (Од 71-3) 6000 (Ок 71-3)
      5000 (Од 71-4) 5000 (Ок 71-4)
Од = 5000 Ок = 5000   Од = 12000 Ок = 19000
- -   - -
         
"Продажи"   "Прочие доходы и расходы"
Дт "90" Кт   Дт "91" Кт
- -      
(90-3)288000(29-б) (90-1)1888000(29-а)   (91-3)5400 (17) (91-1)35400 (17)
(90-2)1000000 (30)     (91-2)25000 (17) (91-1)70800 (26)
(90-8)269913 (31)     (91-2)25000 (25)  
(90-9)330087 (32)     (91-3)10800 (26)  
      (91-9)40000 (33)  
Од = 1888000 Ок = 1888000   Од = 106200 Ок = 106200
- -   - -
  "Прибыли и убытки"  
Дт "99" Кт  
  Сн = 544000  
88821 (34) 330087 (32)  
  40000 (33)  
Од = 88821 Ок = 370087  
  Ск = 825266