Правовые причины таможенной преступности
Очень важным фактором, влияющим на уровень таможенной преступности, являются недостатки уголовной политики государства и практика применения уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за нарушения таможенного законодательства. В России еще не обеспечен принцип неотвратимости наказания за совершенные таможенные преступления. Прежде всего, это объясняется тем, что преступление в сфере таможенного дела в основном не связывается с понятием тяжкого преступления, наносящего ущерб экономической безопасности государства.
Судебная практика по делам о таможенных преступлениях отличается либерализмом, особенно при назначении наказания и возмещении ущерба. Из общего числа осужденных, к такой мере наказания, как штраф, приговорено 19,6%, к лишению свободы - 63%, из которых к реальным срокам приговорено 12,1% лиц. Судами удовлетворяется лишь около 40 –50% гражданских исков, заявленных таможенными органами или прокурорами в защиту государственных интересов (по другим преступлениям этот показатель составляет около 80%). В судах существует проблема длительного непринятия решения по уголовным делам.
Важнейшим фактором правового характера является несовершенство и нестабильность таможенного законодательства. В настоящее время нормативно-правовая база по вопросам таможенного дела включает в себя большое число законов, указов, постановлений, инструкций и разъяснений. Имеет место несогласованность многих новых законов с ранее принятыми законодательными актами. Отдельные положения были недостаточно сформулированы, в результате чего возникла возможность их двойного толкования. Дополнительные трудности создают постоянно вносимые изменения в действующее таможенное законодательство. Особенно усугубилась данная ситуация в свете начала функционирования Таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана, которое привело к радикальному изменению отраслевой нормативной базы.
К правовым причинам также относится несовершенство отдельных правовых механизмов, включающих совокупность правовых норм, определяющих порядок исчисления и уплаты того или иного таможенного платежа и процедуру осуществления таможенных операций и контроля. Они могут существенно различаться в зависимости от того, какой объект подлежит обложению таможенными платежами. Данное обстоятельство, с одной стороны, существенно осложняет задачу добросовестного участника ВЭД по своевременному и правильному оформлению документов, ведет к существенной потере времени и зачастую – денег. Стремление избежать таможенных процедур и тем самым ускорить прохождение груза через границу нередко является одним из существенных мотивов, толкающих людей на совершение таможенных преступлений.
Существенно осложняет борьбу с таможенной преступностью специфика уголовно-правовых норм, регламентирующих ответственность за совершение таможенных преступлений. Проблема заключается в первую очередь в их бланкетном характере, отсылающем к нормам других отраслей права, которые сами по себе несовершенны и достаточно противоречивы (о чем уже говорилось выше). Это приводит в неоднозначному толкованию большинства признаков состава таможенных преступлений (предмета, момента окончания, места, субъекта преступления, вины и др.), что создает серьезные проблемы для правоприменителей и позволяет преступникам уходить от ответственности.
Предпосылки для совершения таможенных преступлений также создают различные подходы к толкованию уголовно-правовых норм, регламентирующих ответственность за преступную деятельность, представителей правоохранительных органов различных стран. Представителями научных и деловых кругов на национальном и международном уровнях неоднократно высказывались предложения об унификации законодательства. В частности, в рамках Межпарламентской Ассамблеи государств – участников СНГ были приняты модельный Уголовный кодекс и модельный Закон для стран СНГ «О борьбе с организованной преступностью» для унификации законодательства бывших союзных республик после создания единого правового пространства.
Важным фактором является низкая степень осведомленности граждан о таможенных процедурах и правилах осуществления внешнеэкономических сделок, вследствие чего резко повысился уровень виктимности добросовестных хозяйствующих субъектов и инвесторов, как отечественных, так и зарубежных, по отношению к различного рода злоупотреблениям со стороны таможенных служб и преступным посягательствам со стороны организованных криминальных объединений.
Существенно мешают своевременно выявлять таможенные преступления и привлекать к ответственности за их совершение проблемы, возникающие при производстве дознания по уголовным делам, связанные с несовершенством отдельных положений УПК РФ, регулирующих порядок уголовно-процессуальной деятельности таможенных органов по возбуждению уголовных дел, отнесенных к их компетенции, и производству неотложных следственных действий. А именно:
1) В ходе производства неотложных следственных действий практически по всем уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов, возникает необходимость в получении доказательств в иностранных государствах. Однако направление международных следственных поручений входит в компетенцию исключительно органов предварительного следствия, к которым таможенные органы не относятся (ст. 453 УПК РФ). Орган дознания может направлять запросы о предоставлении информации в иностранные государства, но при этом они для получателя запроса являются необязательными, а ответы на них не имеют силу доказательств по уголовному делу.
2) Принятие Федерального закона № 420-ФЗ от 07.12.2010 фактически отстранило таможенные органы как правоохранительные органы от полноценного расследования уголовных дел, отнесенных к их компетенции, возбужденных по факту (по которым лицо, совершившее преступление не установлено), обязав производить по данной категории уголовных дел лишь неотложные следственные действия, направленные на закрепление следов преступления, срок проведения которых крайне ограничен (фактически из отведенных 10 дней от 2-х до 4-х дней приходится на выходные дни). Следственные подразделения Следственного комитета РФ, органов внутренних дел и органов ФСБ России, куда по подследственности направляются данные уголовные дела, недостаточно знакомы со спецификой расследования таможенных преступлений. Как результат – многие из уголовных дел, передаваемых таможней по подследственности, приостанавливаются в упомянутых правоохранительных органах за неустановлением виновных лиц, а впоследствии и прекращаются в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Г) Установленный Минфином РФ обязательный порядок проведения тендеров для производства каких-либо работ вне системы служб ФТС РФ, результаты которых необходимы для полного и всестороннего расследования по уголовным делам и приобщаются к материалам уголовных дел (например, переводы документов, выполненных на иностранном языке), не только снижает оперативность производства по уголовным делам, но и возлагает на дознавателя обязанности, лежащие вне его компетенции (поиск организаций, предлагающих выполнение сходных работ, представление прейскурантов на выполнение работ специальной комиссии, ожидание сроков проведение тендера, осуществление «курьерских» функций и т.п.). При всем при этом стоимость выполнения указанных работ зачастую не превышает 800 руб.
Д) Наиболее серьезной проблемой взаимодействия таможенного органа как органа дознания с другими правоохранительными органами (в частности с органами внутренних дел) при производстве по уголовным делам является нарушение сроков исполнения, а зачастую и полное игнорирование поручений о производстве отдельных следственных действий, направляемых в ходе производства по уголовному делу в том числе и для установления местонахождения лиц, подозреваемых в совершении преступления, свидетелей, их привода для допроса. При этом поручения о производстве отдельных следственных действий по уголовным делам, направленным по подследственности в органы внутренних дел, поступающие в таможню зачастую носят формальный характер и требуют сбора и предоставления сведений уже содержащихся в материалах уголовных дел.