Cash Flow проекта на 2013 г. и 2014 г.
Читайте дополнение о факторах риска и возможностях магазина одежды на базе SWOT-анализа.
Описание проекта
Инициатор проекта
ИП Иванов С.И., предприниматель с 1999 г., основной вид деятельности – розничная торговля женской и мужской одеждой (4 торговых отдела).
Идея проекта
В городе «N» во 2 кв. 2013 г. планируется открытие первого торгово-развлекательного центра, где помимо магазинов, будет находиться трехзальный кинотеатр, зона фаст-фуд, детская зона. ИП Иванову поступило предложение об открытии в ТЦ нового торговой точки. Так как в городе «N» до настоящего времени отсутствовали полноценные торгово-развлекательные комплексы подобного формата, запуск данного центра привлечет в него значительный трафик потенциальных покупателей, в связи с этим инициатор проекта принял решение об открытии пятого магазина.
Ассортимент
· Женская одежда (блузы, кофты, брюки, платья и так далее). Основной сегмент: покупатели с достатком выше среднего, возраст 25-45 лет. Поставщики: Турция, Польша, Белоруссия.
· Бижутерия (кольца, браслеты, серьги). Поставщик: Китай.
Организационная форма и система налогообложения
· Организационно-правовая форма хозяйственной деятельности: индивидуальный предприниматель.
· Вид налогообложения: патентная форма налогообложения
· Ведение налогового и бухгалтерского учета: Ведение учета предприниматель осуществляет самостоятельно посредством онлайн-сервиса «Мое дело».
Месторасположение
Магазин будет расположен на первом этаже ТРЦ, общая площадь магазина 80 кв.м., торговая площадь 55 кв.м.
Режим работы
Ежедневно, с 10:00 до 22:00.
Персонал
Планируется, что в магазине будет работать 5 человек, в смене 2 человека (старший продавец и продавец-консультант). Товаровед работает на полставки (на 5 дневной рабочей неделе).
| количество | Оклад | Итого, руб. | |
| Старший продавец | 9 000 | 18 000 | |
| Продавец-консультант | 7 000 | 14 000 | |
| Товаровед | 8 000 | 8 000 | |
| Итого | 40 000 |
Система оплаты труда оклад + премия за продажи (премия составляет 2,35 % от месячного объема продаж, которая распределяется согласно активности того или иного продавца).
План реализации проекта
Календарный план
| Наименование этапа | янв.13 | фев.13 | мар.13 | апр.13 |
| Заключение договора аренды | *** | |||
| Ремонт и подготовка магазина (освещение, заказ вывески, декорирование) | *** | *** | ||
| Оплата оборудования (аванс 50 %) | *** | |||
| Поиск поставщиков, заключение договоров с поставщиками | *** | |||
| Окончательная оплата за оборудование | *** | |||
| Оплата за товар | *** | |||
| Установка торгового и кассового оборудования | *** | |||
| Реклама | *** | |||
| Набор персонала | *** | |||
| Получение и раскладка товара | *** | |||
| Начало деятельности | *** |
Для выполнения всех подготовительных работ потребуется 3 месяца, столь длительный срок объясняется тем, что официальное открытие ТРЦ состоится 01.04.2013 г. но в связи с большим количеством желающих открыть в нем торговую точку заключение договора аренды должно произойти не позднее 15 января 2013 г.
Все работы по открытию магазина будет контролировать инициатор проекта.
Общая смета расходов по реализации проекта
| Статья расходов | Сумма расходов, руб. |
| Ремонт и подготовка магазина (освещение, заказ вывески, декорирование) | 250 000 |
| Приобретение оборудования (торговое и кассовое оборудование) | 300 000 |
| Создание товарного запаса | 1 500 000 |
| Установка оборудования | 40 000 |
| Оборотные средства (финансирование деятельности до выхода на окупаемость) | 450 000 |
| Итого | 2 540 000 |
Для открытия магазина потребуется вложений в размере 2,5 млн. руб. (личные средства собственника бизнеса). Наибольшая доля в структуре затрат занимает закуп товара (59 %). Так же в смету включены расходы по финансированию деятельности до выхода на самоокупаемость.
Планируемые финансовые показатели деятельности.
Финансовые показатели на 2013 и 2014 г. определены следующем образом: выручка от основной деятельности с прогнозирована консервативным способом (по минимуму), а расходная часть отражена по максимуму.
Планируемый бюджет доходов и расходов на 2013 год
Единица измерения: тыс. руб.
| 1 кв.13 год | 2 кв.13 год | 3 кв.13 год | 4 кв.13 год | |
| Выручка в т.ч. | 2 300 | 3 200 | 4 500 | |
| Выручка от реализации одежды | 2 000 | 3 000 | 4 000 | |
| Выручка от реализации бижутерии и аксессуаров | ||||
| Себестоимость продукции | 1 293 | 2 015 | 2 703 | |
| Реализация одежды в ценах закупа | 1 143 | 1 765 | 2 353 | |
| Реализации бижутерии и аксессуаров в ценах закупа | ||||
| Валовая прибыль | 1 007 | 1 185 | 1 797 | |
| Общие расходы | ||||
| Зарплата | ||||
| Соц. Отчисления | ||||
| Аренда | ||||
| Коммунальные платежи | ||||
| Реклама | ||||
| Административные расходы (связь, интернет, расчетно-кассовое обслуживание) | ||||
| прочие расходы | ||||
| Прибыль до налогообложения | -410 | |||
| Налоги (патент) | 1,5 | 1,5 | 1,5 | |
| Дивиденды | ||||
| Чистая прибыль | -410 |
Планируемый бюджет доходов и расходов на 2013 год
Единица измерения: тыс. руб.
| 1 кв. 14 год | 2 кв. 14 год | 3 кв. 14 год | 4 кв. 14 год | |
| Выручка в т.ч. | 3 400 | 4 000 | 3 800 | 5 900 |
| Выручка от реализации одежды | 2 700 | 3 500 | 3 600 | 5 000 |
| Выручка от реализации бижутерии и аксессуаров | ||||
| Себестоимость продукции | 1 893 | 2 250 | 2 307 | 3 307 |
| Реализация одежды в ценах закупа | 1 543 | 2 000 | 2 057 | 2 857 |
| Реализации бижутерии и аксессуаров в ценах закупа | ||||
| Валовая прибыль | 1 507 | 1 750 | 1 493 | 2 593 |
| Общие расходы | ||||
| Зарплата | ||||
| Соц. Отчисления | ||||
| Аренда | ||||
| Коммунальные платежи | ||||
| Реклама | ||||
| Административные расходы (связь, интернет, расчетно-кассовое обслуживание) | ||||
| прочие расходы | ||||
| Прибыль до налогообложения | 1 648 | |||
| Налоги (патент) | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
| Дивиденды | ||||
| Чистая прибыль | 1 347 |
Деятельность магазины носит сезонный характер, пик выручки приходится на период сентябрь-декабрь.
Справочно
Среднемесячные финансовые показатели деятельности в 2013 и 2014 гг.
| 2013 г. | 2014 г. | |
| Выручка, в тыс. руб. | 1 111 | |
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | ||
| Рентабельность, в % |
Расходная часть
Расходы магазина состоят из следующих групп затрат:
1) Себестоимость
В данную строку расходов включаются затраты по реализации товаров в ценах закупа
· Наценка на одежду находится в диапазоне от 60 до 120 %. Средневзвешенная наценка (с учетом скидок и дисконтов) на уровне 75 %
· Наценка на бижутерию 150-250 %. Средневзвешенная наценка 200 %.
2) Общие расходы
Данная группа затрат включает себя следующие виды затрат:
· Заработная плата персонала (оклад + премиальная часть)
· Социальные отчисления с ФОТа (только с окладной части)
· Аренда торговой точки
· Коммунальные платежи (электричество, вывоз ТБО)
· Реклама
· Административные расходы
· Прочие расходы
Наглядно структуру общих расходов магазина можно посмотреть на следующем графике:
Cash Flow проекта на 2013 г. и 2014 г.