Право распоряжения денежными средствами, находящимися на

ТЕСТ

ФИО__________________________________________Группа____

Укажите правильные ответы

(допускается несколько правильных ответов)

В Плане счетов бухгалтерского учета по учету иностранных операций

специальный раздел:

1) выделен;

2) не выделен.

2. Документами аналитического учета являются:

1) лицевые счета;

2) ведомость остатков по счетам;

3) оборотные ведомости.

3. Документами синтетического учета являются:

1) Балансы;

2) ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств.

4. Оплата расчетных документов дополнительного офиса производится:

1) через корреспондентский счет банка;

2) через собственный субкорреспондентский счет;

3) иное.

5. Все проведенные дополнительными офисами операции отражаются в балансе:

1) дополнительного офиса;

2) банка (филиала).

6. Уставный капитал коммерческого банка оплачивается:

1) денежными средствами в валюте РФ и в иностранной валюте;

2) государственными ценными бумагами РФ;

3) принадлежащим на праве собственности учредителю имуществом, которое может быть использовано в банковской деятельности.

Оплата долей (акций) юридическими лицами средствами в иностранной

валюте осуществляется:

1) наличными;

2) в безналичном порядке;

3) наличными в безналичном порядке.

Средства юридических и физических лиц, внесенные в уплату уставного капитала в иностранной валюте, подлежат аккумуляции на корреспондентских счетах коммерческого банка, формирующего

капитал и не имеющего лицензии на проведение валютных операций, открытых в:

1) в Банке России;

2) в банках-корреспондентах (нерезидентах);

3) в Сбербанке РФ или Внешторгбанке.

9. Стоимость имущества, вносимого в уплату уставного капитала, до момента регистрации отчета о результатах эмиссии акций, перечислению на накопительный счет № 30208 «Накопительный счет

кредитной организации при выпуске акций»:

1) переносится;

2) не переносится;

3) иное.

10. Карточка с образцами подписей и оттиском печати может быть заверена:

1) нотариально;

2) без нотариального свидетельствования;

3) владельцем счета.

11. При заверке Карточки с образцами подписей и оттиском печати уполномоченным на это лицом:

1) проверяется состояние бухгалтерского учета клиента;

2) проверяются полномочия лиц, наделенных правом первой и второй подписи на основе учредительных документов клиента;

3) устанавливаются личности лиц на основании документов, их удостоверяющих.

12. До получения от налогового органа сообщения о получении от банка извещения об открытии счета клиенту банк:

1) вправе осуществлять кредитовые операции по счету клиента;

2) вправе осуществлять дебетовые и кредитовые операции по счету;

3) не вправе осуществлять дебетовые операции по счету.

13. При изменении клиентом - юридическим лицом формы собственности процедура переоформления расчетного (текущего) счета:

1) осуществляется;

2) не осуществляется.

14. В случае необходимости списания средств со счета клиента для исправления ошибочных записей:

1) не требуется согласие клиента;

2) требуется его письменное согласие;

3) не требуется, если эта возможность предоставлена банку договором

банковского счета.

15. Безналичные расчеты в РФ осуществляются с использованием:

1) платежных поручений;

2) поручений - требований;

3) инкассовых поручений.

16. Счет «Ностро» открывается:

1) в банке-корреспонденте на имя банка-респондента;

2) банком-респондентом.

17. Расчетные документы клиентов - юридических лиц принимаются банками к исполнению:

1) независимо от их суммы;

2) сумма ограничена.

18. При закрытии расчетного счета клиентом расчетные документы, находящиеся в картотеке по внебалансовому счету № 90902:

1) не возвращаются плательщику;

2) возвращаются плательщику;

3) возвращаются взыскателям.

19. При открытии депонированного аккредитива покрытие:

1) перечисляется в распоряжение исполняющего банка;

2) остается в банке-эмитенте.

20. Чекодатель - это:

1) получатель по чеку;

2) плательщик по чеку.

21. Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

1) инкассовых поручений;

2) платежных требований;

3) расчетных чеков.

22. Прием расчетных документов Банком России осуществляется:

1) в пределах остатка средств на корреспондентском счете банка

на момент их принятия;

2) независимо от остатка средств на корреспондентском счете.

23. При недостаточности средств на корреспондентском счете в РКЦ, средства, списанные со счетов клиентов, отражаются на балансовом счете:

1) 30223 (А);

2) 47418 (П).

24. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег клиентам банку устанавливается:

1) минимально допустимый остаток наличных денег в операционной

кассе на конец дня;

2) максимально допустимый остаток наличных денег в операционной

кассе на конец дня;

3) остаток не регламентируется.

25. Операционная касса вне кассового узла банка может выполнять операции по:

1) приему и выдаче вкладов;

2) продаже и покупке ценных бумаг от физических лиц;

3) приему коммунальных и других платежей от физических лиц;

4) кассовому обслуживанию юридических лиц.

26. Для учета наличных денежных средств, находящихся в кассах банка, предназначен счет:

1) 20202;

2) 20207;

3) 20208;

4) 20209.

27. Прием денежной наличности банком от юридических лиц производится:

1) по денежному чеку;

2) по объявлению на взнос наличными;

3) по мемориальному ордеру;

4) по авизо.

28. Юридическое лицо может вносить наличные деньги для зачисления на:

1) расчетный (текущий) счет;

2) ссудный счет;

3) депозитный счет.

29. Правильность заполнения объявления на взнос наличными проверяет:

1) операционный работник банка;

2) кассовый работник банка;

3) заведующий кассой.

30. При получение наличных денег юридическое лицо предъявляет кассиру банка:

1) денежный чек;

2) контрольную марку от чека;

3) расписку о получении денег.

31. Одновременное предъявление денежного чека и объявления на взнос наличными:

1) допускается;

2) не допускается.

32. Отражение по счетам бухгалтерского учета выдачи наличных денежных средств физическому лицу производится:

1) до их фактической выдачи;

2) после их выдачи.

33. Поступившие наличные деньги от клиентов банка в течение операционного дня приходуются:

1) в тот же день;

2) на следующий рабочий день;

3) в сроки согласованные с клиентами.

34. В ходе инвентаризации наличных денег и ценностей в операционной кассе устанавливается:

1) соблюдение условия хранения;

2) соответствие фактического наличия данным Книги учета ценностей;

3) соблюдение материально-ответственными лицами Правил порядка

ведения кассовых операций.

35. Банк, не имеющий лицензии на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, открывать физическим лицам балансовый счет 40901 «Аккредитив к оплате»:

1) может;

2) не может.

36. Изменить маршрут платежа клиента, указанный в его платежном поручении, исполняющий банк:

1) имеет право;

2) не имеет.

37. Балансовый счет 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» для урегулирования платежей в иностранной валюте:

1) используется;

2) не используется.

38. По текущему счету физического лица расчеты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности:

1) осуществляются;

2) не осуществляются.

39. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица:

1) не ведется;

2) ведется.

Право распоряжения денежными средствами, находящимися на

текущем счете физического лица, владелец счета может предоставить:

1) другому физическому лицу;

2) юридическому лицу;

3) коммерческому банку на периодическое перечисление денежных

средств.

41. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу денежных средств в оплату:

1) расчетных услуг;

2) платежей, связанных с предпринимательской деятельностью;

3) переводов на депозитный счет другого физического лица.

42. Физическое лицо- резидент вправе перевести средства без открытия банковского счета в пользу резидента или нерезидента из РФ:

1) без ограничения по сумме перевода;

2) с учетом установленного ограничения.

43. При переводе иностранной валюты без открытия банковского счета физическое лицо - резидент документы о происхождении наличной иностранной валюты:

1) представляет банку;

2) не обязан представлять.

44. В целях идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов коммерческий банк идентифицирует:

1) плательщика;

2) выгодоприобретателя;

3) иное.

45. Идентификация клиента - физического лица проводится:

1) при осуществлении переводов без открытия банковских счетов;

2) при оплате жилья и коммунальных услуг, услуг связи на сумму менее 600 тыс.рублей;

3) при совершении сделок с использованием платежных (банковских) карт на любую сумму.

46. Списание платы за услуги банком в безакцептном порядке на основании мемориальных ордеров:

1) допускается;

2) не допускается.

47. Расходование средств с накопительных счетов, открытых юридическим и физическим лицам на определенный срок:

1) допускается;

2) не допускается.

48. При поступлении в банк исполнительного документа арбитражного суда о наложении ареста на счет клиента без указания конкретной суммы банк:

1) ограничивает проведение расходных операций по счету;

2) не накладывает арест;

3) ограничивает проведение расходных и приходных операций по счету.

49. Направление использования денежных средств на расчетном счете клиента банк:

1) контролирует;

2) контролирует, если договором банковского счета это предусмотрено;

3) не контролирует.

50. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке несет:

1) главный бухгалтер;

2) руководитель банка;

3) служба внутреннего контроля.

51. Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы банка, подлежат отражению по счетам:

1) на следующий день;

2) тот же день;

3) по согласованию с владельцем счета.

52. Ежедневный баланс по операциям, совершаемым непосредственно головным банком, составляется за истекший день:

1) до 12 часов на следующий день работы банка;

2) до 12 часов на следующий календарный день;

3) в срок, предусмотренный учетной политикой банка.

53. Коммерческий банк на конец операционного дня устанавливает:

1) максимально допустимый остаток;

2) минимально допустимый остаток денег в кассе;

3) остаток наличных денег не регламентируется.

54. Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях счета второго порядка определены, как:

1) только активные или только пассивные;

2) активно-пассивные;

3) парные.

55. Ошибочные записи, выявленные до заключения баланса банка, исправляются путем:

1) сторнирования;

2) предоставления к проводке нового документа;

3) зачеркивания неправильно записанных сумм и надписания над ними правильных.

56. Принятые от клиента на экспертизу сомнительные денежные знаки иностранных государств отражаются в учете банка по дебету счета:

1) 91202(A);

2) 91104 (А);

3) 91203 (А).

57. В учете банка поступление средств от физического лица для перевода без открытия счета используется корреспонденция счетов:

1) Д20202 К30102;

2) Д20202 К30109;

3) Д20202 К40911.

58. Выдача наличных денежных средств банком-эмитентом держателю банковской карты оформляется бухгалтерской проводкой:

1) Д40911 К20202;

2) Д40903 К20202;

3) Д40817К20202.

59. При несовпадении даты списания средств со счета клиента с датой перечисления платежа (ДНИ) в учете банка используется счет:

1) 30220;

2) 30221;

3) 30222.

60. В операционной кассе банка остаток наличных денег:

1) не устанавливается;

2) устанавливается минимально допустимый остаток наличных денег;

3) устанавливается остаток, равный среднедневному поступлению денег в кассу банка.

61. Картотека неоплаченных расчетных документов по текущему счету физического лица:

1) ведется;

2) не ведется.

62. В случае невозможности зачисления средств на счет клиента по причине неправильно указанного реквизита в платежных документах используется счет:

1) 47417;

2) 47416;

3) 47418.

63. При изъятии денежной наличности из банкомата для сдачи ее в кассу банка используется:

1) акт выемки денежной наличности;

2) распечатка банкомата;

3) иное.

64. При перераспределении ресурсов между участниками расчетов по счету МФР используются балансовые счета:

1) 30213;

2) 30301 и 30302;

3) 30305 и 30306.

65. Расчетные операции в иностранной валюте филиалов банка, не имеющих корреспондентских счетов в иностранной валюте осуществляются через:

1) корреспондентские счета в иностранной валюте других банков; корреспондентские счета в Банке России;

2) через счета межфилиальных расчетов.