Глава 2. Анализ финансовой деятельности Череповецкого отделения №1950 ОАО «Сбербанка России».
2.1 Общая характеристика Сбербанка России.
Сбербанк России основан в 1841 году. Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ (открытое акционерное общество) является кредитной организацией. Учредителем банка является Центральный банк РФ. Полное наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ. Банк осуществляет свою деятельность на основе Генеральной лицензии Центрального банка РФ №1481 от 3 октября 2003 года.
Также банк осуществляет следующие банковские операции:
-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
-размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
-расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
-инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
-куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
-выдачу банковских гарантий;
-переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.
Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России. Все банковские операции осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами.
Органами управления Банка являются:
-Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
-Наблюдательный совет, который состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.
-Правление банка – состоит из 14 членов. Возглавляет Правление банка Президент, Председатель Правления банка.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.
Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы банковского сообщества. Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на начало января 2013 года, ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц.
Высокая доля иностранных инвестеров в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. В октябре 2010 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2015 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций. Банк предлагает широкий спектр продуктов и услуг для физических и юридических лиц. В Банке открыто более 340 млн. счетов физических лиц при населении страны 142,9 млн. человек. Клиентами Банка являются более 1,2 млн. компаний различных отраслей экономики.
Объектом исследования являются основные услуги, предоставляемые Банком физическим лицам:
-открытие депозитных вкладов до востребования в валюте РФ, долларах США и Евро;
-открытие срочных депозитных вкладов до востребования в валюте РФ, долларах США и Евро;
-конвертация денежных средств из одной валюты в другую;
-переводы денежных средств в российские и зарубежные банки;
-переводы денежных средств в валюте РФ, в иностранной валюте без открытия банковского счета;
-зачисление денежных средств по переводам из других банков;
-валютно-обменные операции для физических лиц;
-кредитование юридических лиц.
Обслуживая клиентов, банк стремится делать все возможное, чтобы привлекать их средства, предлагая выгодные условия по вкладам, надежно и эффективно управлять этими средствами.
Розничный бизнес самый динамично развивающийся сегмент деятельности.
Розничные услуги банка включают:
-кредитование населения (на приобретение жилья, на потребительские нужды, приобретение автомобиля);
-вклады;
-валютно-обменные операции;
-банковские пластиковые карточки;
-дорожные чеки;
-облигации;
-продажа драгоценных металлов;
-денежные переводы.
Нормативы деятельности Банка регулируются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.04.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», которая устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков. Обязательные нормативы Сбербанка представлены в (Приложении 1.).
На 01.01.2013 года все нормативы деятельности ОАО «Сбербанк России» выше необходимого минимума, либо не превышают максимально допустимое значение. Так, норматив достаточности капитала (Н1) составил 17,70%. Данная величина превышает минимальное значение данного норматива, а значит, свидетельствует о достаточности собственных средств для покрытия кредитного и рыночного рисков. Превышение норматива мгновенной (Н2) и текущей (Н3) по отношению к минимально допустимому значению доказывает наличие достаточных ресурсов для исполнения Сбербанком обязательств перед клиентами, разместившими свои личные сбережения в текущий момент времени и показывает высокую степень защищенности личных сбережений клиентов. Умеренное значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) по отношению к предельному нормативу показывает, что растут долгосрочные кредиты на фоне сокращения объема привлеченных средств сроком свыше года.
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности Череповецкого отделения №1950 ОАО «Сбербанка России».
Далее я провожу анализ по структуре активов и пассивов ОАО «Сбербанка России». Для анализа, я составляю сравнительно аналитический баланс, что показано на рис.2.1.
По рисунку видно, что удельный вес активов, приносящих доход, составляет на 01.01.11 г. – 79,37%, на 01.01.12 г. – 80,25%, на 01.01.13 г. – 80,95%.
Удельный вес активов, не приносящий доход, составляет на 01.01.11 г. – 20,63%, на 01.01.12 г. – 19,75%, на 01.01.13 г. – 19,05%. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают активы, приносящие доход (чистая ссудная задолженность).
Рис.2.1. Сравнительный анализ активов за 2012 год.
На основе сравнительного аналитического анализа я делаю вывод о том, что за 2011 год активы банка уменьшились на 661 млн. руб. или на 2,66% к уровню 2010 г., а за 2012 год увеличились на 667 млн. руб. или на 2,66% к уровню 2011 г.
Структура пассивов я проанализировала в виде диаграммы (рис.2.2).
Рис. 2.2. Структура пассивов ОАО «Сбербанка России» на 01.01.2013 года.
Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают привлеченные средства. Их удельный вес на 01.01.11 г. составил 91,37%, на 01.01.12 г. – 91,77%, на 01.01.13 г. – 91,82%. Привлеченные средства увеличились за 2011 год на 0,4% к уровню 2010 г., а за 2012 год увеличились на 0,05% к уровню 2011 года. Доля собственных средств в структуре пассивов составляет на 01.01.11 г. 3,13%, на 01.01.12 г. – 2,62%, на 01.01.13 г. – 2,75%. За 2011 год доля собственных средств снизилась на 145 млн. руб. или на 32,17% к уровню 2010 г., а за 2012 год – увеличилась на 50 млн. руб. или на 14,29% к уровню 2011 г. Удельный вес заемные средства в структуре пассивов баланса банка на 01.01.11 г. составляет 19,73%, на 01.01.12 г. – 16,98%, на 01.01.13 г. – 18,67%. За 2011 год произошло снижение заемных средств на 753 млн. руб. или на 15,25% к уровню 2010 г., за 2012 год – увеличение на 498 млн. руб. или на 11,90% к уровню 2011 г. Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают «Вклады физических лиц», которые составляют на 01.01.11 г. – 56,66%, на 01.01.12 г. – 58,29%, на 01.01.13 г. – 57,09%. Темп прироста в 2011 г. составил 23 млн. руб. или 0,14% к уровню 2010 г., а в 2012 г. – 83 млн. руб. или 0,64% к уровню 2011 г.
Показатели, характеризующие структуру активов и пассивов Череповецкого отделения №1950 ОАО «Сбербанка России», я показала в таблице 2.1.
| Коэффициент | Экономическое содержание коэффициента | |||
| К1 | Доля работающих активов в активах-нетто | 79,28 | 79,71 | 79,85 |
| К2 | Доля самостоятельно размещённых средств в работающих активах | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| К3 | Доля срочной ссудной задолженности юр. лиц в работающих активах | 76,07 | 75,18 | 75,43 |
| К4 | Доля срочных ссуд физ. лицам в работающих активах | 23,93 | 24,82 | 24,57 |
| К5 | Доля вложений средств в ценные бумаги в работающих активах | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| К6 | Доля просроченной задолженности ссудной задолженности | 0,06 | 0,03 | 0,02 |
| К7 | Доля собственных средств и резервов отделения в пассива-нетто | 8,75 | 9,83 | 9,51 |
| К8 | Доля неоплачиваемых обязательств в общей сумме привлеченных средств | 12,70 | 14,47 | 14,77 |
| К9 | Доля средств физ. лиц в общей сумме привлеченных средств | 62,01 | 64,13 | 62,19 |
| К10 | Доля средств юр. лиц в общей сумме привлеченных средств | 15,33 | 17,09 | 16,51 |
| К11 | Доля средств, привлеченных в обращаемые долговые обязательства, в общей сумме привлеченных средств | 0,13 | 0,14 | 0,13 |
На основании данных табл. 2.1 я делаю вывод о том, что доля работающих активов в активах-нетто (К1) представлена на достаточно высоком уровне (79%), что свидетельствует о том, что банк работает достаточно эффективно.
К2 – доля самостоятельно размещенных средств в работающих активах за весь период оставалась неизменной и была максимально высокой (100%), это говорит о том, что банк эффективно использует все собственные средства (выдача кредитов и ссуд), а следовательно, увеличивается доход банка.
К3 – доля срочной ссудной задолженности юридических лиц в работающих активах за 2011 – 2013 гг. находилась на уровне 75%, это значит, что из общего объема выданных кредитов, 75% приходится на кредиты юридическим лицам, что свидетельствует о инвестиционном развитии банка.
К4 – доля срочных ссуд физическим лицам в работающих активах, находится на уровне 24% и свидетельствует о том, что банк больше работает с юридическими лицами.
К5 – доля вложений средств в ценные бумаги в работающих активах равна 0%, банк не вкладывает средства в ценные бумаги.
К6 – доля просроченной задолженности в ссудной задолженности не составляет и 1%, кроме того этот показатель за три года снижался, это свидетельствует о том, что кредиторы вовремя возвращают банку свои обязательства.
К7 – доля собственных средств и резервов отделения в пассивах-нетто, находится на уровне 9%.
К8 – доля неоплачиваемых обязательств в общей сумме привлеченных средств находится на уровне 14%, это говорит о том, что у банка есть обязательства перед клиентами.
К9 – доля средств физических лиц в общей сумме привлеченных средств, за 2012 год выросла с 62,01% до 64,13%, а за 2013 год снизилась до 62,19%, это говорит о том, что достаточно большая часть населения доверяет банку свои сбережения.
К10 – доля средств юридических лиц в общей сумме привлеченных средств за 2012 год выросла с 15,33% до 17,09%, а за 2013 год снизилась до 16,51%, т.е. организации не так хорошо доверяют свои денежные средства банку.
К11 – доля средств, привлеченных в обращаемые долговые обязательства, в общей сумме привлеченных средств за анализируемый период составляла 0,13%, это говорит о том, что банк в большей степени работает с краткосрочными проектами, и не вкладывает денежные средства в инвестиции.
Структура Череповецкого отделения №1950 ОАО «Сбербанка России», входящего в Северо-Западный банк Сбербанка России:
-Управляющий, 3 заместителя управляющего отделением, Менеджер ПСС; Сектор общественных связей; Планово-экономический отдел; Сектор ресурсов; Отдел ценных бумаг; Отдел кредитования корпоративных клиентов; Сектор краткосрочного кредитования; Сектор кредитования малого бизнеса; Сектор инвестиционного кредитования и проектного финансирования; Сектор финансирования строительных проектов; Сектор организации кредитных операций; Отдел сопровождения и оформления банковских операций; Отдел кредитования частных клиентов; Отдел корпоративных клиентов; Сектор по работе с корпоративными клиентами; Сектор расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов; Отдел вкладов и расчетов населения; Сектор организации обслуживания клиентов; Сектор расчетно-кассового обслуживания населения; Отдел банковских карт; Отдел валютных и неторговых операций; Сектор организации валютных операций; Сектор валютного контроля; Отдел по работе с персоналом; Отдел бухгалтерского учета и отчетности; Сектор сводной отчетности; Сектор учета и контроля розничных операций; Сектор расчетов по коммунальным платежам населения;
Сектор последующего контроля за вкладными операциями; Сектор налогообложения и формирования налоговой отчетности; Сектор по начислению и выплате военных пенсий; Сектор по учету хозяйственных операций; Сектор по учету внутрибанковских операций; Расчетный центр; Отдел информатики и автоматизации банковских работ; Сектор внедрения программных средств; Сектор информационно-вычислительных сетей и систем связи; Юридический отдел; Отдел безопасности и защиты информации; Сектор защиты информационных технологий; Сектор экономической безопасности; Сектор финансового мониторинга; Отдел инкассации; Административный отдел; Отдел внутреннего контроля; Отдел кассовых операций; Сектор организации кассовой работы; Сектор пересчета денежной наличности и ценностей; Операционный отдел; Сектор обслуживания юридических лиц и бюджетов; Сектор обслуживания физических лиц; Отдел по работе с проблемными активами; Филиальная сеть.
На основании Отчета о доходах и расходах, я группирую доходы и расходы Банка, это показано в таблице.2.2.
Таблица.2.2. Структура доходов ОАО «Сбербанка России».
| № п/п | Вид доходов | Удельный вес, % | |||
| Процентные доходы | 43,81 | 41,50 | 40,47 | ||
| Доходы от банковских операций и других сделок | 8,54 | 8,20 | 8,16 | ||
| Операционные доходы | 45,07 | 48,14 | 49,38 | ||
| Прочие доходы | 2,58 | 2,16 | 1,99 | ||
| Итого | |||||
На основании приведенных мною данных в таблице.2.2 видно, что в структуре доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы и операционные доходы. За анализируемый период доля процентных доходов в общем объеме доходов Банка снизилась с 43,81% в 2011г. до 40,47% в 2013 г. Доля операционных доходов увеличилась с 45,07% в 2011 г. до 49,38%. Так как процентные доходы составляют доходы от ссуд, предоставленных клиентам, то можно сделать вывод, что имеет место снижение объема кредитования.
Структуру расходов ОАО «Сбербанка России» я представила в таблице2.3.
Таблица2.3. Структура расходов ОАО «Сбербанка России».
| № п/п | Вид доходов | Удельный вес, % | |||
| 2011 | |||||
| Процентные расходы | 14,47 | 12,55 | 12,19 | ||
| Расходы по банковским операциям и другим сделкам | 0,02 | 0,09 | 0,14 | ||
| Операционные расходы | 85,32 | 87,20 | 87,53 | ||
| Прочие доходы | 0,19 | 0,16 | 0,14 | ||
| Итого | |||||
На основании предложенных мною данных в таблице2.3 можно сказать, что в структуре расходов наибольший удельный вес занимают операционные расходы. За анализируемый период доля операционных расходов в общем объеме доходов Банка увеличилась с 85,32% в 2011 г. до 87,53% в 2013 г.
Структуру операционных расходов за 2012 год я представила в виде круговой диаграммы (рис.2.3.).
Из проделанного мною анализа детальной структуры операционных расходов 2012 года видно, что большую долю расходов составляют «Отрицательная переоценка» - 42,83%, «Другие операционные расходы» - 37,89%. Незначительная доля расходов принадлежит «Комиссионным сборам» - 0,06%.
Изменение прибыли Череповецкого отделения ОАО «Сбербанка России» представлено в таблице.2.4.
Таблица2.4. Динамика прибыли ОАО «Сбербанка России» за 2011-2013 годы.
| Показатель | Значение, млн. руб. | Абсолютное изменение, млн. руб. | Темп роста, % | ||||
| Прибыль | -148 | -32,17 | 16,99 |
В 2011 году прибыль по Банку снизилась к уровню 2011 года на 148 млн. руб. или на 32,17%. В 2013 году прибыль увеличилась к уровню 2012 года на 53 млн. руб. или темп прироста составил 16,99%.
Показатели структуры доходов и расходов я привела в таблице.2.5.
Таблица.2.5. Показатели структуры доходов и расходов.
| Коэффициент | Экономическое содержание коэффициента | |||
| К12 | Доля процентных доходов в общей сумме доходов | 43,81 | 41,50 | 40,47 |
| К13 | Доля процентных расходов в общей сумме расходов | 14,47 | 12,55 | 12,19 |
| К14 | Коэффициент покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами | 77,37 | 73,04 | 74,12 |
| К15 | Доля общих административно-хозяйственных расходов в общей сумме расходов | 13,07 | 11,41 | 11,13 |
Согласно приведенным мною данных в таблице 2.5. К12 – доля процентных доходов в общей сумме доходов составляет 43,81% в 2011 году, 41,50% - в 2012 году и 40,47% - в 2013 году, то есть доля процентных доходов снижается.
К13 – доля процентных расходов в общей сумме доходов за анализируемый мною период так же снижается с 14,47% в 2011 г. до 12,19% в 2013 г.
К14 – Коэффициент покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами составляет в 2011 г. 77,37%, в 2012 г. – 73,04%, в 2013 г.- 74,12%.
К15 – доля общих административно-хозяйственных расходов в общей сумме расходов составляет 13,07% в 2011 г., 11,41% в 2012 г., 11,13% в 2013 г., за анализируемый период доля АХР снижается.
Коэффициенты, характеризующие эффективность финансово-хозяйственной деятельности я представила в таблице 2.6.
Таблица 2.6. Коэффициенты, характеризующие эффективность финансово-хозяйственной деятельности.
| Коэффициент | Экономическое содержание коэффициента | |||
| срАР | Средняя величина работающих активов | |||
| срАН | Средняя величина активов-нетто | |||
| срПС | Средняя величина привлеченных средств | |||
| К20 | Коэффициент рентабельности активов-нетто | 1,83 | 1,24 | 1,45 |
| РА | Рентабельность работающих активов | 2,30 | 1,56 | 1,83 |
| К21 | Показатель доходности работающих активов | 6,69 | 7,71 | 8,65 |
| К22 | Показатель стоимости привлеченных средств | 1,65 | 1,88 | 2,10 |
| К24 | Коэффициент затрат | 5,63 | 10,90 | 10,71 |
| К25 | Чистый операционный доход | |||
| К27 | Доля комиссий в чистом операционном доходе | 8,24 | 7,84 | 7,60 |
| К28 | Уровень затрат по резерву | 4,00 | 6,02 | 6,49 |
| К29 | Уровень прочих доходов и расходов | 0,37 | 0,38 | 0,40 |
| К30 | Уровень комиссий | 1,10 | 1,29 | 1,45 |
| К32 | Коэффициент эффективности использования привлеченных средств | 87,84 |
Средняя величина работающих активов, активов-нетто и привлеченных средств за анализируемый период 2011-2013 годы составила, соответственно, 19989 млн. руб., 25107 млн. руб. 22157 млн. руб. Рентабельность работающих активов за анализируемый период неравномерна. В 2012 году падает до 1,56 по сравнению с уровнем 2011 года равным 2,30, но в 2013 году наблюдается рост рентабельности до 1,83. Показатель доходности работающих активов в анализируемом периоде увеличивается с 6,69 в 2011 г. до 8,65 в 2013 г., что является положительной динамикой.
В целом, по данным проведенного мною анализа, финансовое состояние Банка могу охарактеризовать как стабильное. Деятельность банка приносит ему прибыль, которая имеет тенденцию к росту, что является основной целью коммерческого банка. Работа с населением традиционно является основным направлением работы Банка. На основании проведенного анализа, ссуды физическим лицам в работающих активах, находятся на уровне 24%, а доля средств физических лиц в общей сумме привлеченных средств – 62,19%. Необходимо совершенствовать работу с физическими лицами для повышения результативности финансово-хозяйственной деятельности.
Банк осуществляет прием платежей населения, включая плату за жильё и коммунальные услуги, налоги и другие платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Для этого активно внедряются использование биллинговых технологий и устройств самообслуживания. Банк наращивает свое присутствие на рынке денежных переводов. Более половины переводов приходится на срочные денежные переводы «БЛИЦ».
Развиваются международные срочные денежные переводы «БЛИЦ», совершаемые между подразделениями Сбербанка России и филиальной сетью дочерних банков в Казахстане, на Украине, в Беларуси. В целях развития трансграничных денежных переводов осуществляются срочные международные переводы через одну из крупнейших международных систем – MoneyGram. Сбербанк успешно конкурирует с другими банками в сегменте безналичного зачисления заработной платы и пенсий на счета по вкладам и счета банковских карт. Активно внедряется перевод на карты пенсий социальных пенсионеров и пенсионеров силовых ведомств. Развитие операций с банковскими картами одно из приоритетов развития Банка. С точки зрения объема комиссионных доходов эти операции – второй по значимости вид услуг. Динамика выпущенных карт Череповецким отделением №1950 в общей доле выпущенных карт по Северо-Западному Банку Сбербанка России представлена на рис. 2.7.
Рис.2.7. Динамика выпущенных банковских карт Северо-Западным банком на коней года.
По рис.2.7. видно, что в общем объеме выпуска банковских карт по Северо-Западному банку мала, но имеет тенденцию на увеличение.
Структура выпущенных банковских карт по Череповецкому отделению ОАО «Сбербанка России» представлена на рис.2.8.
Рис.2.8. Структура выпущенных карт на 01.01.2013 год в Череповецком отделении №1950.
Согласно данным рис.2.8. в 2012 году производился выпуск только зарплатных карт – 87,46%, зарплатных карт с овердрафтом – 12,72%. Из зарплатных карта с овердрафтом 4,86% выпущено карт для своих сотрудников. В работе с банковскими картами Банк уделяет особое внимание внедрению новой модели обслуживания клиентов, в основе которого лежит Универсальный договор банковского обслуживания («Базовый продукт»). В рамках такого договора банковская карта является средством, которое дает клиенту доступ к информации о своих счетах, вкладах, кредитах, операциях в круглосуточном автоматическом режиме.
2.3 Анализ депозитного портфеля Череповецкого отделения №1950 ОАО «Сбербанка России».
Существует множество способов сохранить и приумножить свои сбережения, тем не менее, банковские депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством являются самыми популярными формами частных инвестиций. Именно поэтому анализ депозитных операций является важным элементом депозитной политики банка. Депозиты населения имеют большое значение в ресурсной база Череповецкого отделения №1950. Они составляют основную часть привлеченных ресурсов банка. Ассортимент депозитных продуктов, предлагаемых в ОАО «Сбербанке России», традиционно очень широк. В настоящее время Сбербанк предлагает следующие виды вкладов, которые можно поделить на три основных группы:
-срочные вклады;
-вклады для расчетов;
-пенсионные вклады.
Более подробно описание вкладов я представила в Приложении 8-10. Сумма первоначального взноса на многие виды вкладов предусмотрена в размере 1000 руб., за исключением вкладов «Управляй» - 30 000 руб., «Подари жизнь» - 10 000 руб.
Из данных, приведенных мною в Приложении 8 видно, что уровень процентной ставки зависит от двух основных факторов:
-от суммы, размещаемой на депозите;
-от срока размещения вклада.
Чем больше сумма и срок – тем выше процентная ставка.
Анализ существующих депозитов Сбербанка показывает, что процентная ставка имеет довольно широкий диапазон, уровень процентных ставок по некоторым видам вкладов невысокий, так как банк несет дополнительные расходы, связанные с содержанием данных депозитов (операции пополнения и снятия). Вклады, предложенные мною в Приложении 9, используются в проведении платежей и ежедневного использования. Минимальная сумма вклада – 10 руб. Есть специальные виды вкладов для пенсионеров, они представлены в Приложении 10.
Все предлагаемые вклады не подлежат налогообложению, исходя из того, что доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками, не облагаются налогом, если:
-проценты по рублёвым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России (8,25% на 01.02.2013 г.), увеличенной на пять процентных пунктов;
-установленная ставка по вкладам в иностранной валюте не превышает 9%.
Таблица 2.7. Структура депозитного портфеля Череповецкого отделения №1950 ОАО «Сбербанка России».
| Виды депозитов | Сумма на 01.01.11 г. | Уд. вес,% | Сумма на 01.01.12 г. | Уд. вес, % | Сумма на 01.01.13 г. | Уд. вес, % | Темп роста, % | Абсолютное изменение, тыс. руб. | ||
| К 2010г. | К 2011г. | |||||||||
| Депозиты | 99,43 | -89778 | -85025 | |||||||
| Депозиты юридических лиц | 4,1 | 3,9 | 2,7 | 69,51 | -201061 | -176863 | ||||
| Депозиты физических лиц | 95,9 | 96,1 | 97,3 | 100,65 | ||||||
Согласно табл. 2.7 на конец 2012 года депозитный портфель ОАО «Сбербанка России» составил 14730427 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 91839 тыс. руб. или на 0,65%, уровня 2010 года – на 11284 тыс. руб. или на 0,78%. Удельный вес депозитов физических лиц составил 97,3% от общего объема депозитов.
Структура депозитного портфеля по срокам Череповецкого отделения ОАО «Сбербанка России» представлена мною в таблице 2.8.
Таблица2.8. Структура депозитного портфеля по срокам Череповецкого отделения ОАО «Сбербанка России».
| Наименование | Сумма на 01.01.11 г., тыс. руб. | Уд. вес,% | Сумма на 01.01.12 г., тыс. руб. | Уд. вес,% | Сумма на 01.01.13 г., тыс. руб. | Уд. вес,% | Темп роста,% | Абсолютное изменение, тыс. руб. | |
| К 2010г. | К 2011г. | ||||||||
| Депозиты физических лиц | 14215 876 | 14235 321 | 100,6 | ||||||
| В т.ч. по срокам: -до востребования | 146 230 | 1,03 | 145 327 | 1,02 | 1,01 | 99,64 | -1427 | -524 | |
| -до 30 дней | 2 196 | 0,02 | 5 348 | 0,04 | 0,17 | 444,2 | |||
| -от 31 до 90 дней | 294 482 | 2,07 | 271 438 | 1,91 | 1,60 | 84,54 | -65018 | -41974 | |
| -от 91 до 180 дней | 392 399 | 2,76 | 401 407 | 2,82 | 2,73 | 97,49 | -1057 | -10065 | |
| От 181 до 1 года | 3084 324 | 21,7 | 22,19 | 22,78 | 103,4 | ||||
| -от 1 года до 3 лет | 8325 934 | 58,6 | 58,51 | 58,20 | 100,1 | ||||
| -свыше 3 лет | 1970 311 | 13,9 | 13,52 | 13,51 | 100,6 | -34907 |
Рис.2.5.(а). Структура депозитного портфеля за 01.01.11 год.
.
Рис.2.5.(б). Структура депозитного портфеля за 01.01.12 год.
Рис.2.5. (в). Структура депозитного портфеля за 01.01.13 год.
Согласно данным табл.2.8 и рис.2.5.(а,б,в), наиболее привлекательными депозитными операциями у населения являются депозиты на срок от 1 года до 3 лет. На конец 2012 года их объем составил 8 338 066 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 8699 тыс. руб. или на 0,1%, уровня 2010года – на 12132 тыс. руб. или на 0,15%. Их удельный вес составил 58,2% в общем объеме депозитов физических лиц. Вторыми по значимости являются депозиты от 181 дня до 1 года с удельным весом 22,78%.
Практически невостребованными по моему мнению остаются депозиты со сроком до 30 дней, так как удельный вес у них составляет 0,17%. Поэтому я могу сделать вывод о том, что самый доступный для клиентов депозит от 1 года до 3 лет, чем больше сумма и срок вклада, тем выше процентная ставка и доход для клиентов.
Укрепление рубля в течение года сказалось также на сберегательном настроении населения, предпочитавшем размещать средства в рублевые вклады. С учетом ситуации на рынке и текущих потребностей в валютных и рублевых ресурсах в течение года Банк неоднократно вносил изменения в свою ценовую политику: в январе, мае и августе снижались процентные ставки по вкладам в рублях; в августе были увеличены процентные ставки по вкладам в долларах США. С целью стимулирования притока вкладов на более короткие сроки снижение процентных ставок по вкладам с длинными сроками было более значительным.
Так из всего многообразия вкладов, наиболее востребованными в 2012 году были вклады: «Управляй» - удельный вес в общем объеме вкладов составил 28,50%; «Универсальный Сбербанка России» на 5 лет – 11,26%. Из предложенных вкладов пенсионеров: «Пенсионный-плюс Сбербанка России» на 3 года – удельный вес составил 22,65%; «Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России» от 1 года до 2 лет – 6,50%; «Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России» на 2 года – 6,06%; «Пенсионный депозит Сбербанка России» от 2 до 3 лет – 5,77%.
Структура валютных вкладов за 2012 год представлена на рис.2.6.
Рис.2.6. Структура валютных вкладов на 01.01.13 год.
Согласно данным табл.2.6 можно сказать, что валютные вклады по видам валют примерно одинаковы. Удельный вес вкладов в долларах США составил 52,69%, в ЕВРО – 47,31% от общего объема валютных вкладов. В 2012 году расходы Банка по депозитам клиентов – физических лиц составили 456913 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 47589 тыс. руб. или на 11,63%, уровня 2010 года – на 96900 тыс. руб. или на 26,92%.