Анализ бизнес-среды (рынка) организации
В настоящее время на рынке программного обеспечения существуют несколько программных продуктов, способных составить конкуренцию разрабатываемой системе. Основными конкурентами являются:
1. «Электронная регистратура БАРС». Решение является распространенным и хорошо знакомым большинству целевой аудитории. Однако программа имеет ряд недостатков:
· невозможность вести учет нескольких медицинских учреждений в одной информационной базе;
· программа не позволяет регистрировать график посещения и все сопутствующие к нему расчеты;
· при обновлении платформы достаточно часто пользователи сталкиваются с тем, что лицензионные ключи перестают работать;
· непредсказуемость поведения платформы при обновлении.
2. «Интрамед». Концепция программного обеспечения от компании «ПрограмБанк» заключается в использовании облачных технологий. Из этого следует основной недостаток программного обеспечения: при отсутствии доступа к Интернету отсутствует доступ к программному обеспечению.
Проведем анализ программных продуктов основных конкурентов организации на основании их конкурентных преимуществ. Оценку соответствия выделенным критериям будет проводить по пятибалльной шкале, в которой «1» обозначает полное несоответствие критерию, а «5» - полное соответствие. Анализ конкурентов представлен в таблице 1.
Таблица 1. Анализ основных конкурентов
| Критерий | Барс | Интрамед | ЮграМед |
| Функциональность | |||
| Надежность продукта | |||
| Уровень цен | |||
| Положение на рынке | - | ||
| Охват аудитории | - | ||
| Репутация | - |
На основании проведенного анализа можно заключить, что основной проблемой компании в данной области является обеспечение высокого уровня качества разрабатываемого продукта и высокий уровень цен. Поскольку предложений на рынке не так много, покупатели отдают предпочтение продуктам компании известных брендов т.к. они являются наиболее привычными в использовании, несмотря на ряд недостатков.
При обеспечении должного уровня качества программного обеспечении и среднего диапазона цен, компании удастся закрепиться на рынке.
Определим конъюнктуру рынка. Данные о рынке представлены в таблице 2.
| Программный продукт | Количество аналогов | Объем продаж, копий | Средняя цена 1 копии, руб. | |||
| прошлый период | текущий период | прошлый период | текущий период | прошлый период | текущий период | |
| Барс | 36 000 | 36 000 | ||||
| Интрамед | 36 000 | 42 000 | ||||
| ЮграМед | - | - | 25 000 | 25 000 |
По данным таблицы 2 заполним таблицу 3 и проведем анализ рынка.
В таблице 4 представлены показатели темпов роста объемов продаж и цен, указывающим на сбалансированность или разбалансированность рынка.
Таблица 3. Анализ рынка
| Программный продукт | Индикаторы рынка | Характеристика рынка | ||||||||
| Количество аналогов | Объем продаж, копий | Средняя цена 1 копии, руб. | ||||||||
| рост | стаб. | спад | рост | стаб. | спад | рост | стаб. | спад | ||
| Барс | + | + | + | Стабильный | ||||||
| Интрамед | + | + | + | Стагнирующий | ||||||
| ЮграМед | + | + | + | Развивающийся |
Таблица 4. Показатели сбалансированности рынка
| Программный продукт | Jпродаж | Jцен | Характеристика рынка |
| Барс | 1,1 | Рынок покупателя | |
| Интрамед | 0,87 | 1,16 | Рынок продавца |
| ЮграМед | Рынок продавца |
На основании проведенных исследований можно заключить что рынок характеризуется как рынок покупателя, поэтому для новой организации выбрана следующая стратегия: разработка версии программного продукта с широким функционалом, что будет отличать его от других продуктов, представленных на рынке и поможет привлечь клиентов.
План маркетинга
В рамках осуществления маркетинговой стратегии организации планируется проведение рекламной компании в целях стимулирования спроса клиентов и увеличения продаж фирмы.
Реклама
Рекламная компания будет реализована в СМИ, поскольку это наиболее эффективный вид рекламы. Основной акцент необходимо сделать на специализированных изданиях по функционалу современных поликлиник, контекстной рекламе в Интернете и размещения баннеров на сайтах по схожей тематике. Средняя цена размещения рекламы в одном периодическом издании составляет 30 000 рублей в месяц.
Рассмотрим затраты на контекстную рекламу в сети Интернет. Размещение баннеров составляет 10 000 рублей в месяц. Баннеры будут размещены на пяти сайтах, которые освещают вопросы проблемы автоматизации медицинских учреждений . Контекстная реклама должна появляться в почтовых сайтах, социальных сетях и сайтах со справочной информацией (Консультант+, Кадровик.ру и т.д.).
Контекстная реклама будет переводить пользователей на сайт организации, который будет разрабатывать и поддерживать ООО «Колибри». Затраты на рекламную компанию представлены в таблице 5. Сумма затрат на рекламу составляет 3 480 000 рублей.
Таблица 5. Затраты на рекламную компанию
| Наименование | Количество | Стоимость, руб. | Период размещения, мес. | Сумма годовых затрат, руб |
| Реклама в периодических изданиях | 30 000 | 1 080 000 | ||
| Контекстная реклама | 10 000 | 2 400 000 | ||
| Итого | 3 480 000 |
Обоснование доли рынка
Рассчитаем фактическую долю рынка на основании данных, представленных в таблице 6.
Таблица 6. Статистика продаж программного обеспечения регистратуры поликлиники
| Объем продаж производителей ПП данного региона | Объем поставок (скачиваний) из-за пределов региона (в т.ч. импорта) | Объем поставок за пределы региона (в т.ч. экспорта) |
| 21 631 |
Фактическую емкость рынка можно определить косвенно по данным таблицы 3:
Еф = 0 + 21 631 - 0 = 21 631
Рассчитаем потенциальную емкость рынка на основании данных, представленных в таблице 7.
Потенциальную емкость рынка можно рассчитать через среднегодовое потребление товара:
,
Еп = 1501*(1-0,43)*0,7*0,15 = 89,834
Таблица 7. Данные для оценки потенциальной емкости рынка ХМАО по среднегодовому потреблению
| Численность населения, тыс. ч. | Доля в общей численности населения региона лиц, которые ни при каких обстоятельствах не могут быть потребителями ПП | Доля в общей численности населения региона лиц, которые имеют достаточный доход для приобретения ПП | Среднегодовая норма потребления (покупки) в натуральных единицах |
| 0,43 | 0,7 | 0,15 |
Рассчитаем емкость рынка при ненасыщенном спросе по данным таблицы 8.
Таблица 8. Данные для расчета емкости рынка при ненасыщенном спросе
| 1 сегмент | 2 сегмент | Общерыночные показатели | |||||||
| числен. потребителей | потребление товаров на 1-го потребителя в год | коэффициент эластичности спроса | числен. потребителей | потребление товаров на 1-го потребителя в год | коэффициент эластичности спроса | прогноз цен, % | насыщенность рынка, копий | моральный износ, % | альтернативное потребление |
| 0,5 | 0,06 | 1,1 | -20 |
Емкость рынка для новых товаров или на предстоящий период (таблица 3) или при ненасыщенном спросе определяется по формуле:
,
Ер = (1 500 * 1 * 0,5) + (250 000*0,05*1,1)-(2 560*0,2)-5255 = 8 733
При расчете количества клиентов будем исходить из того, что программный продукт приобретут в среднем за год 10% зарегистрированных фирм региона. Для расчета будем использовать статистические данные по количеству зарегистрированных фирм в 2015 году, по данным Федеральной налоговой службы. Количество зарегистрированных организаций составляет 41 588 организаций. План продаж программного продукта представлен в таблице 9.
Таблица 9. Плановое количество клиентов в первый год работы
| Наименование | Количество, шт. |
| Фирмы региона | 41 588 |
| Заказчики | 4 158 |
Доля рынка является одним из значимых показателей эффективности деятельности компании, который показывает результаты конкурентной борьбы. Расчёт является эффективным инструментом при выстраивании стратегии компании. Доля рынка демонстрирует способность компании влиять на спрос и предложение на рынке. Доля рынка показывает положение бизнеса относительно конкурентов.
Таблица 10. Данные для расчета доли рынка
| Объем продаж, копий | Количество покупателей |
Рассчитаем показатель доли рынка по формулам:
Др = 2 300 / 8 733 * 100 = 26%
На основании полученных результатов можно заключить что фирма, реализующая программный продукт для автоматизации регистратуры поликлиники оказывает незначительное влияние на цены конкурентов.
Стоимость программного продукта будет складываться из среднерыночной стоимости. Она составит порядка 25 000 руб. В таблице 11 представлен план реализации программного продукта за первый год. Динамика заказов представлена на рисунке 2.
Таблица 11. План реализации продукции
| Месяц | План продаж |
| Месяц | План продаж |
| Итого |
Рисунок 2. Динамика продаж
Продавать программный продукт планируется, начиная с четвертого месяца после открытия организации, так как необходимо время для его разработки.
Производственный план
Для организации деятельности компании-разработчика программного обеспечения планируется арендовать помещение площадью 55м2 в одном из спальных районов города. Помещение под данное предприятие не требует специального оснащения, поэтому подойдет любое офисное здание в этом районе.
Размер арендной платы в месяц составляет 55 000 рублей, годовая стоимость аренды составит 660 000 рублей. Так же необходимы услуги охраны помещения, которые составят 15 000 рублей. Годовые затраты на охрану помещения составят 180 000 руб. Коммунальные платежи составляют 7 000 рублей ежемесячно, годовые затраты составят 84 000 руб.
Затраты на оснащение офисного помещения оборудованием и мебелью представлены в таблице 12.
Таблица 12. Затраты на оборудование и мебель
| Наименование | Цена, руб. | Количество, шт. | Стоимость, руб. |
| Шкаф для одежды | 8 000 | 8 000 | |
| Шкаф для документов | 4 000 | 8 000 | |
| Стол письменный | 8 000 | 56 000 | |
| Стул офисный | 1 500 | 15 000 | |
| Компьютер | 35 000 | 245 000 | |
| Принтер | 9 000 | 18 000 | |
| Сканер | 2 000 | 2 000 | |
| Итого | 387 000 |
Затраты на мебель и оборудование составят 352 000 рублей единовременно. На перечисленное оборудование не требуется начислять амортизацию, так как его стоимость не превышает 40 000 руб. Также для обеспечения бесперебойной работы необходимо закупить расходные материалы, которые представлены в таблице 13. Сумма затрат на расходные материалы составляет 15 100 рублей.
Произведем расчет размеров и длительности разработки программных продуктов. Для разработки программного продукта будет использован язык программирования C++. Для осуществления расчетов необходимы результаты экспертной оценки программной системы 2-мя экспертами, которые представлены в таблице 14. Каждый из экспертов дал оптимистическую (о), пессимистическую (п) и реалистическую (р) оценки.
Таблица 13. Затраты на расходные материалы
| Наименование | Цена, руб. | Количество, шт. | Стоимость, руб. |
| Диски CD | 12 000 | ||
| Пакет для диска | 1 000 | ||
| Картридж | 2 100 | ||
| Итого | 15 100 |
Таблица 14. Экспертная оценка размерности программной системы экспертом
| Состав программной системы | Оценки количества строк на ЯВУ | |||||
| Эксперт 1 | Эксперт 2 | |||||
| О | Р | П | О | Р | П | |
| 1. Программная система | ||||||
| 1.1. Программный комплекс 1 | ||||||
| 1.1.1. Программная компонента 1 | ||||||
| 1.1.2. Программная компонента 2 | ||||||
| 1.1.2. Программная компонента 3 | ||||||
| 1.2. Программный комплекс 2 | ||||||
| 1.2.1. Программная компонента 4 | ||||||
| 1.2.2. Программная компонента 5 |
Затем определяется средняя оценка каждого компонента программной системы по бета-распределению: 
E1= 12 367 строк
E2=11 350 строк
Результирующая оценка размера программ определяется согласно формуле:
Согласно проведенным расчетам размер программного продукта составляет 11 859 строк.
Произведем расчет объема программного продукта методом функциональных точек. В таблице 15 представлены данные о программном продукте.
Таблица 15 – Исходные данные
| Категория функций | Значение | ||||||||||||||
| Количество выводов | |||||||||||||||
| Количество вводов | |||||||||||||||
| Количество опросов вывода | |||||||||||||||
| Количество опросов ввода | |||||||||||||||
| Категория функций | Значение | ||||||||||||||
| Количество файлов | |||||||||||||||
| Количество интерфейсов | |||||||||||||||
| Сведения о выводах | Сведения о вводах | ||||||||||||||
| № вывода | Количество файлов | Количество элементов данных | № ввода | Количество файлов | Количество элементов данных | ||||||||||
| Сведения об опросах вывода | Сведения об опросах ввода | ||||||||||||||
| № опроса вывода | Количество файлов | Количество элементов данных | № опроса ввода | Количество файлов | Количество элементов данных | ||||||||||
| Сведения о файлах | Сведения об интерфейсах | ||||||||||||||
| № файла | Количество логических взаимосвязей | Количество элементов данных | № интерфейса | Количество логических взаимосвязей | Количество элементов данных | ||||||||||
В таблице 16 представлены итоги расчетов
Таблица 16. Расчет функциональных точек
| № п/п | Категория функций | Простые | Средние | Сложные | Кол-во функц. точек |
| Количество выводов | |||||
| Количество вводов | |||||
| Количество опросов вывода | |||||
| Количество опросов ввода | |||||
| Количество файлов | |||||
| Количество интерфейсов | |||||
| Общее количество функциональных точек |
Далее необходимо определить влияние факторов среды. Для этого необходимы значения весовых коэффициентов среды, представленных в таблице 17.
Таблица 17. Влияние факторов среды
| № п/п | Фактор среды | Весовые коэффициенты факторов внешней среды (Mi) |
| Каналы передачи данных | ||
| Распределенные вычисления | ||
| Производительность системы | ||
| Конфигурирование | ||
| Частота транзакций | ||
| Интерактивная обработка | ||
| Пользовательский интерфейс | ||
| Интерактивное обновление базы данных | ||
| Сложность обработки запросов | ||
| Сложность инсталляции программной системы | ||
| Сложность эксплуатации системы | ||
| Степень распределенности системы | ||
| Гибкость изменения функций |
Уровень влияния факторов внешней среды определятся по следующему соотношению:
Z = 0.65 + 0,01 *М = 0,97
Уточненное количество функциональных точек с учетом факторов внешней среды определим по следующей формуле:
f = F * Z = 686 * 0,97 = 665,42
Размерность программного обеспечения для конкретного языка программирования в LOC вычислим по формуле:
R = f * LOC = 665,42*18 = 11978
В результате проведенных вычислений был установлен размер программного кода разрабатываемой системы - 11 978 строк.
Произведем расчет длительности проекта по базовой модели. Класс сложности разрабатываемой системы – первый, что соответствует шести месяцам работы над проектом. Производительность для систем такого класса составляет 140 строк/чел-мес.
Длительность разработки обоих ПП (T) определяется по формуле:
Средняя численность специалистов (N), которые должны быть привлечены к реализации программного продукта, определяется по формуле:
человек
Рассчитаем длительность разработки на основе базовой конструктивной модели – COCOMO. Оценка трудозатрат по базовой модели COCOMO/ПРОМЕТЕЙ производится по формуле:
часов.
Организационный план
Планируемая форма организации компании по разработке программного обеспечения является общество с ограниченной ответственностью. Преимуществами такой формы является:
· упрощённый способ регистрации;
· возможность ведения опосредованной предпринимательской деятельности;
· минимальный финансовый риск для участников;
· возможность расширения бизнеса и привлечения в него инвестиций;
· в отсутствии необходимости публикации документов, отражающих деятельность предприятия;
· в праве иностранные юридические и физические лица быть учредителями ООО
· в отсутствии ограничений по размеру уставного фонда;
· в возможности использования упрощённой системы налогообложения;
· вкладом в уставной фонд могут служить денежные средства, имущество или ценные бумаги.
Регистрация организации связана с расходами на оплату государственной пошлины. Регистрация будет осуществляться самостоятельно руководителем организации. Расходы на регистрацию составят 8 000 рублей.
Организационная структура компании представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура компании
Компания состоит из двух отделов: отдел продаж и отдел разработки. Бухгалтерский учет и кадровый учет передан сторонней фирме на аутсорсинг. Отдел продаж на начальном этапе состоит из двух специалистов по продажам. Отдел разработки состоит из трех штатных единиц: программист, технический писатель и тестировщик. Технический писатель разрабатывает техническое задание (ТЗ) на программный продукт и пользовательскую документацию. Программист осуществляет разработку программного обеспечения согласно ТЗ. Тестировщик обеспечивает качество системы. Директор организации осуществляет контроль работы предприятия; налаживание партнерских отношений с банками; набор и обучение сотрудников; участие в разработке общей стратегии фирмы. На должность директора необходим человек с высшим экономическим образованием.
Основными задачами менеджера по продажам являются: выполнение плана продаж, увеличение лояльности потребителя к продукции компании, заключение договоров поставки продукции, контроль дебиторской задолженности и прочее.
У директора, программиста, технического писателя и тестировщика планируется сделать окладную систему оплаты труда. У менеджеров по продажам будет сдельная оплата труда.
Организация должна начислять страховые взносы на ФОТ в следующем размере:
· в Пенсионный фонд РФ – по тарифу 22 процента;
· в ФСС России – по тарифу 2,9 процента;
· в ФФОМС – по тарифу 5,1 процента.
Таким образом, совокупная ставка составит 30%. В таблице 18 представлен планируемый фонд оплаты труда.
Таблица 18. Планируемый фонд оплаты труда (постоянные затраты)
| Должность | Зарплата в месяц (оклад) | Количество человек | Итого заработная плата в год | Отчисления в социальные фонды | Фонд оплаты труда в год |
| Генеральный директор | 100 000 | 1 200 000 | 360 000 | 1 560 000 | |
| Технический писатель | 20 000 | 480 000 | 144 000 | 624 000 | |
| Программист | 35 000 | 3 360 000 | 1 008 000 | 4 638 000 | |
| Тестировщик | 30 000 | 1 440 000 | 432 000 | 1 872 000 | |
| Итого: | 6 480 000 | 1 944 000 | 8 694 000 |
Оплата труда менеджеров по продажам состоит из: оклада (10 000 рублей) и процентов от продажи (от каждого экземпляра 20 рублей). В таблице 19 представлен фонд оплаты труда менеджера по продажам.
Сумма фонда оплаты труда на планируемый год составляет 9 233 058 рублей.
Таблица 19. Фонд оплаты труда (переменные затраты)
| Месяц | План продаж | Количество сотрудников | Премия | Сумма заработной платы | Отчисления в соц. фонды | Итого переменный ФОТ |
| Месяц | План продаж | Количество сотрудников | Премия | Сумма заработной платы | Отчисления в соц. фонды | Итого переменный ФОТ |
| Итого | 174 660 | 414 660 | 124 398 | 539 058 |
Финансовый план
Исходные данные для расчета плановой выручки представлены в таблице 20.
Таблица 20. Данные для расчетов
| Показатель | Значение |
| Срок создания ПП, месяцев | |
| Затраты на оплату труда при создании ПП, в месяц, тыс. р. | |
| Постоянные затраты, тыс. р. в месяц: оплата труда руководителей | |
| аренда и коммунальные платежи | |
| балансовая стоимость аппаратно-программного обеспечения, тыс. р. | |
| норматив расходов на ремонт оборудования, % | |
| Переменные затраты, руб. на 1 копию: оплата труда сотрудников отдела продаж | |
| затраты на рекламу | |
| Норматив накладных расходов, % | |
| Выход на проектный объем продаж на 1-м сегменте рынка, месяц | |
| Проектный объем продаж на 1-м сегменте в месяц, копий | |
| Цена копии ПП (с НДС) на 1-м сегменте, р./шт. | |
| Сумма кредита, тыс. р. | 10 000 |
| Ставка по кредиту годовая, % | |
| Показатель | Значение |
| Срок кредита, месяцев | |
| Суммарная премия за риск, за низкую ликвидность и за инвестиционный менеджмент, % | 3,0 |
| Ставка рефинансирования ЦБ, % | 8,25 |
| Норма амортизации, % | |
| Налог на добавленную стоимость, % | |
| Ставка страховых взносов во внебюджетные фонды, % | 30,2 |
| Налог на имущество организаций, % | 2,2 |
| Налог на прибыль, % |
В таблицах 21-24 представлен расчет экономической эффективности проекта. Рассмотрим основные показатели эффективности проекта:
1. Проект начинает приносить прибыль через 16 месяцев после начала разработки программного продукта.
2. NPV проекта составляет 305875.
3. Индекс рентабельности PI равен 30.
Согласно представленным данным проект считается прибыльным.
Таблица 21 – Расчет выручки, тыс. р.
| № | Показатели | Первый год | 2 год | ||||||||||||
| 1 месяц | 4 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||
| янв. | февр. | мар. | апр. | май | июнь | июль | август | сентябрь | |||||||
| Объем продаж | |||||||||||||||
| Выручка (с НДС), тыс. р. |
Таблица 22 – Расчет операционных расходов, тыс. р.
| № | Показатели | Первый год | 2 год | ||||||||||||||
| 1 месяц | 4 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||||
| янв. | февр. | мар. | апр. | май | июнь | июль | август | сентябрь | |||||||||
| Фонд оплаты труда | |||||||||||||||||
| Страховые взносы во внебюджетные фонды | |||||||||||||||||
| Амортизация оборудования и ремонт | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | |||
| Аренда и коммунальные платежи | |||||||||||||||||
| Расходы на рекламу | - | ||||||||||||||||
| Итого прямых расходов | |||||||||||||||||
| Накладные расходы | 341,43 | ||||||||||||||||
| Операционные расходы ВСЕГО | |||||||||||||||||
Таблица 23 – Расчет прочих платежей, тыс. р.
| № | Показатели | Первый год | 2 год | ||||||||||||
| 1 месяц | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||||||||
| янв | фев | мар | апр | май | июнь | июль | авг | сен | |||||||
| НДС | - | ||||||||||||||
| Налог на имущество | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | 25,5 | 25,5 | 25,5 | 25,5 | 25,5 | |
| Возврат кредита (основного долга) | - | ||||||||||||||
| Уплата процентов по кредиту | - | ||||||||||||||
| Итого прочих платежей |
Таблица 24 – Расчет финансовых показателей, тыс. р
| № | Показатели | Первый год | 2 год | ||||||||||||
| 1 месяц | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||||||||
| янв | фев | мар | апр | май | июнь | июль | авг | сен | |||||||
| Номер интервала планирования | |||||||||||||||
| Выручка ВСЕГО | |||||||||||||||
| Операционные расходы ВСЕГО | |||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | -666 | -667 | -666 | -667 | -666 | -667 | -666 | -666 | -991 | ||||||
| Прочие расходы (прочие платежи) | |||||||||||||||
| Валовая прибыль (убыток) | -1632 | -1633 | -1632 | -1633 | -1632 | -1633 | -1632 | -1632 | -1633 | ||||||
| Налог на прибыль | - | ||||||||||||||
| Чистая прибыль (убыток) | -1632 | -1633 | -1632 | -1633 | -1632 | -1633 | -1632 | -1632 | -1633 | ||||||
| Коэффициент дисконтирования, % | |||||||||||||||
| Дисконтированный чистый доход | -1616 | -1600 | -1583 | -1567 | -1551 | -1535 | -1518 | -1518 | -1502 | ||||||
| Дисконтированный чистый доход нарастающим итогом | -1616 | -3216 | -4799 | -6366 | -7917 | -9452 | -10970 | -12488 | -13990 | -3651 | -2724 |